Бесплатная горячая линия
налоговый вычет

Получение налогового вычета на строительство дома в 2019 году: все, что нужно об этом знать

При строительстве дома можно получить налоговый вычет. Это прописано в законодательстве Российской Федерации. Право на получение таких выплат могут следующие люди:

  • опекуны или родители несовершеннолетнего ребёнка, который является владельцем дома;
  • муж или жена владельца дома;
  • владелец дома.

Если у объекта недвижимости есть сразу же несколько владельцев, то размер налогового вычета делится между ними поровну.

Использовать право на получение таких материальных выплат от государства можно после того, как строительство дома будет завершено. Также необходимо зарегистрироваться в таком объекте недвижимости на постоянной основе. Если у владельцев дома не было такого в планах, то они не смогут получить налоговый вычет. Такие условия прописаны в Письме Минфина Российской Федерации № 03-04-05/270585.

Если дом покупается в недостроенном виде, то в договоре о его купле-продаже необходимо указать информацию об этом. Без такой информации в договоре новый владелец не сможет получить вычет за строительство, ему начислять выплату только за его покупку.

Какие законы регулируют налоговый вычет на строительство?

Чтобы детально разобраться с процедурой налогового вычета на строительство дома, необходимо ознакомиться с законами, которые регулируют данный процесс.

Процедура оформления получения таких выплат от государства регулируется 23 Главой Налогового кодекса Российской Федерации и Письмами Министерства финансов Российской Федерации 30-04-05/40681, 03-0405/20406, 03-04-05/23340, 03-04-05/21195 и 03-04-05/22395.

У гражданина, который платит налоги, есть возможность установить цену на дом, которую он посчитает нужной. Но, при этом ему необходимо учитывать некоторые нюансы. Не стоит пытаться поставить цену намного выше или ниже реальной стоимости. Все данные внимательно проверяются сотрудниками соответствующих служб, для слишком низких цен они самостоятельно пересчитают и увеличат НДФЛ. Для этого размер кадастровой стоимости умножат на коэффициент 0,7.

На владельца дома, который попытается занизить или увеличить реальную цену дома, за подобные действия могут наложить штрафные санкции.

Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет?

Чтобы получить имущественный налоговый вычет на строительство дома, его владельцу необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В данном документе указывается стоимость расходов, на которые необходимо получить соответствующие выплаты.

К декларации необходимо приложить документы, которые станут подтверждением наличия прав собственности. Для этого можно взять выписку из ЕГРН или же предъявить свидетельство о праве собственности. В ФНС подаются копии документов, но с собой лучше взять оригиналы, так как их могут попросить предъявить.

Также, владельцу объекта недвижимости необходимо предъявить отчет о своих официальных доходах за последний год и подтверждение уплаты подоходного налога. Такая информация указывается в одной общей справке по форме 2-НДФЛ. Тем, кто занимается собственным бизнесом, такой документ необходимо заполнить самостоятельно. Те, кто работают на кого-то, должны запросить такую справку у своего начальства.

Как происходить расчёт имущественного налогового вычета?

Чтобы определить размер налогового вычета на строительство дома, необходимо знать, какие расходы будут учитываться при этом. Весь список можно узнать в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Чтобы узнать размер имущественного налога, учитывают такие расходы:

  • покупка земельного участка под ИЖС;
  • оплата подключения к коммуникациям и инженерному оборудованию;
  • оплата расходов на приобретение недостроенного объекта недвижимости;
  • оплата оформления проектно-сметных бумаг;
  • покупка строительных материалов;
  • расходы на оплату услуг во время строительства, которые предоставили физические или юридические лица.

Для учёта всех расходов при расчёте налогового вычета на строительство дома нужны чеки, выписка из банка и другие подобные документы.

Есть перечень расходов, которые не учитываются при определении размера имущественного налога:

  • оплата перепланировки существующего дома;
  • оплата подключения сантехники и другого оборудования;
  • оплата различных пристроек к дому и других реконструкций;
  • оплата строительства дополнительных объектов на земельном участке.

Покупка недостроенного объекта и его ремонт – это дорогостоящие операции. Очень часто их проводят в разных отчётных периодах и, соответственно, подают две разные декларации. Нередкими были те случаи, когда в ФНС отказывали в принятии второй декларации.

В Верховном суде определили такие действия неправомерными. Поэтому владелец объекта недвижимости имеет право подать сначала декларацию о его покупке или земли под него для расчета имущественного налога. Потом он может подавать второй документ, где будут прописаны все расходы на ремонт и строительство (предыдущие расходы дублировать не нужно).

Таким образом, у гражданина есть возможность покупать землю под дом и строить его в любое время, когда ему будет выгоднее.

Как происходит расчет налогового вычета?

У гражданина, который простроил или достроил объект недвижимости, есть возможность вернуть 13% от суммы его расходов. Но, при этом в законе прописаны ограничения по поводу максимальной суммы расходов, которые можно учитывать как базу для расчета. Имущественный налог нельзя насчитать больше чем на 2 млн. руб. затрат, а значит его размер может составить максимально 260 тыс. руб. (13%).

Стоит также учесть, что размер налогового вычета на строительство дома не может превышать суммы налогов, которые были выплачены государству. Большинство работодателей устанавливают размер заработной платы на минимальном уровне. Исходя из этого, имущественный налог будет также небольшим.

Не всегда весь размер вычета можно получить за один отчётный период. В таком случае владелец объекта недвижимости будет получать выплаты до тех пор, пока вся сумма не будет погашена.

Если оформлять ипотеку на строительство дома, то сумма ограничений в расходах для учёта составит 3 млн. руб. То есть, с таких затрат можно максимум получить 390 тыс. руб. имущественного налога.

Оформление имущественного налога

Чтобы понять, как получить налоговый вычет на строительство дома, необходимо ознакомиться с процедурой его оформления.

В декларации для получения имущественного налога можно указать расходы только за три последних года. Также, в тот год, когда будет подаваться декларация, владелец дома должен иметь заработную плату на официальной работе. Такое условие прописано в 3 пункте 220 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Вместе с декларацией обязательно необходимо подать документы, подтверждающие наличие прав собственности на объект недвижимости.

Подавать декларацию на получение имущественного налога можно в следующем отчётном году после его строительства.  Например, если дом был возведён в 2018 году, то соответствующие документы в налоговую службу можно подавать в 2019.

Если налоговый вычет будет оформляться через работодателя, то подавать декларацию можно в том же году, когда проводились строительные работы.

Какие документы необходимо собрать?

При подаче декларации на получение имущественного налога, необходимо собрать пакет таких документов:

  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие наличие право собственности на объект недвижимости;
  • документы, которые станут свидетельством расходов на строительство дома (кассовые или товарные чеки, выписки из банка и т.д.);
  • заявление на возврат уплаченного налога;
  • паспорт заявителя и его копия;
  • справка по форме 2-НДФЛ с каждого места работы, где был оформлен владелец дома за текущий отчётный год.

Чтобы подтвердить все затраты на возведение дома, можно предъявить такие документы:

  • копия или расписка о переводе денег физическому лицу, которое проводило строительные работы;
  • копия всех расписок, приходно-кассовых ордеров и других расчетных документов, которые составлялись со строительной фирмой;
  • копия всех чеков на приобретённые строительные материалы.

Если постройка дома осуществлялась за счёт кредитных средств, то вместе с декларацией необходимо предъявить кредитный договор и справку из банка обо всех удержанных процентах.

Есть ситуации, когда супруги хотят официально между собой разделить полученный имущественный налог. Для этого к пакету всех документов необходимо добавить копию свидетельства о браке и письменное соглашение супругов на раздел выплаченного налога.

Отдельные ситуации

Есть такие ситуации, в которых строительство дома осуществлялось в тот период, когда его владелец стал пенсионером. В данном случае имущественный налог можно получить только за тот период, когда гражданин официально работал. Если после выхода на пенсию, гражданин продолжил работать и платить налоги вовремя, он имеет право получить имущественные выплаты за весь период строительства.

Когда все расходные чеки в процессе строительства оплачивал не владелец дома, ему будет сложно оформить налоговый вычет. В таком случае практически нет никаких шансов доказать, что всё затраты оплачивал именно собственник.

Женщина, которая находится в декретном отпуске, также имеет право получить налоговый вычет на строительство дома. Для этого ей не нужно возвращаться на работу. Если её супруг не является владельцем построенного объекта недвижимости, он все равно имеет право получить налоговый вычет.

В ситуации, когда дом строится на дачном участке, для оформления налогового вычета в документах нельзя указывать, что это дачное, нежилое или садовое строение.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 550-82-45

по всей России

 

+7 (499) 398-51-30

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 305-28-25

Для жителей Спб и области