Бесплатная горячая линия

Государственная пошлина на наследство

В Российской Федерации большинство сфер жизнедеятельности человека обкладывается определенными налогами. Например, все хорошо знакомы с налогом на доход. Если человек приобретает дорогие материальные блага (недвижимость, транспорт и т.д.), ему также необходимо платить налоги. Некоторое время назад существовало такое понятие, как налог на наследство. Но, в 2005 году его отменили.

При этом наследнику необходимо оплачивать государственную пошлину при получении свидетельства о правах на наследство. Далее в статье будет рассмотрен размер налога на наследство и принцип, по которому его определяют.

Что такое наследство и как его получить

Человек за свою жизнь может накопить определённое имущество, которое после смерти переёдет в права использования и распоряжения его преемникам. Данную процедуру называют наследованием. Помимо имущественных предметов, наследник также может получить неимущественные права. Чаще всего движимое и недвижимое имущество переходит родственникам или близким людям отдающего. Чтобы иметь права владения и распоряжения наследством, преемникам необходимо принять его.

Есть два способа распределения имущества наследодателя: по закону или по завещанию. Во втором случае всё имущество будет распределено между претендентами на усмотрение наследодателя. Он имеет право вписать в завещание кого угодно. Для распределения по закону существует 7 очередей возможных преемников. В категорию первой очереди входят родители, супруги и дети. Если таких преемников так и не удалось найти в течение определённого времени, то право получить имущество переходит следующей очереди.

В любом случае, при получении наследства платится налог. Для этого необходимо произвести оценку наследуемого имущества и оформить официальный документ с её результатами. В этом акте будет зафиксирована стоимость владений на момент смерти отдающего.

Принять наследство можно фактически, а можно через обращение к нотариусу по последнему месту регистрации наследодателя. Также можно выбрать нотариуса по месту расположения наследуемого имущества. Такие условия прописаны в статье 1115 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Период принятия наследства любым способом составляет полгода с момента гибели наследодателя. Данные сроки могут продлиться на три месяца, если происходит смена очередности наследников.

Как получить квартиру по наследству

Многие люди интересуются вопросом о том, платятся ли налоги на квартиру по наследству. Приватизированное жилье можно принять. С наследованием недвижимости по договору социального найма может возникнуть множество вопросов и нюансов, а в некоторых случаях сделать это будет невозможно.

Чтобы оформить наследуемую недвижимость через нотариуса, необходимо сделать следующее:

  • написать заявление о праве на вступление;
  • предъявить нотариусу пакет соответствующих документов;
  • заказать оценку наследуемого имущества у уполномоченного лица;
  • заплатить государственную пошлину на имущество, полученное по наследству;
  • оформить свидетельство о правах на наследство.

Обратиться к нотариусу можно такими способами:

  • заранее подготовить все документы и заявление, чтобы отправить их определённому нотариусу;
  • обратиться самостоятельно к нотариусу по месту открытия наследства;
  • оформить доверенность на своего представителя, который отнесёт пакет бумаг нотариусу.

Представитель нужен в тех ситуациях, когда, например, недееспособные претенденты не могут лично обратиться к нотариусу. В соответствии статье 1153 Гражданского кодекса Российской Федерации права на вступления на наследство для недееспособного гражданина могут зарегистрировать его представители.

Когда преемник получит свидетельство и оплатит налог на наследство, он имеет право зарегистрировать его в Росреестре или МФЦ. Если в составе полученного имущества была не только квартира, то тогда возможно придется обращаться и в другие регистрационные учреждения.

Если наследники фактически приняли имущество, им не придется обращаться к нотариусу. Но, при потребности перерегистрации наследства, необходимо получить свидетельство о праве на него. Для этого необходимо доказать фактическое принятие имущества. Например, в суде можно предъявить квитанции оплаченных коммунальных счетов для наследуемой квартиры.

Наследство в качестве дохода

Когда преемнику необходимо принять наследство, кроме государственной пошлины за свидетельство на наследство, ему необходимо быть готовым и к другим затратам. Например, нужно отдельно оплачивать запросы в государственные органы и услуги нотариуса.

Есть случаи, когда налог на наследство физическому лицу не нужно оплачивать. Для этого наследник не может продавать полученное имущество в течение трёх лет после принятия.

Когда преемник зарегистрирует права собственности на имущество, он становиться его полноправным владельцем. В данном случае, согласно Налоговому законодательству Российской Федерации, граждане, которые владеют недвижимостью, обязаны выплачивать налог на неё. Также есть и другие категории имущества, которые облагаются налогом.

Если наследник намеревается продать полученную квартиру в течение трёх лет после принятия имущества, ему придется оплатить налог на доход. Согласно Налоговому законодательству, размер такого налога составляет 13% от суммы полученной прибыли.

Чтобы получить наследство без налогов, стоит повременить с его продажей и заняться данным вопросом через три года после получения наследства.

Какие документы нужны для оформления наследства?

Прежде чем оплачивать налог на наследство, необходимо предъявить нотариусу пакет определённых документов. Например, если необходимо оформить вступление в права собственности на квартиру, нужно предъявить следующие документы:

  • документ, который подтвердит наличие прав собственности на квартиру;
  • кадастровый паспорт на объект недвижимости;
  • выписку из ЕГРП;
  • договор о купли-продажи;
  • документ, который подтвердит отсутствие обременений на объекте недвижимости;
  • документ, в котором будут зафиксированы результаты проведения оценочной экспертизы для определения стоимости объекта недвижимости.

На другие виды наследства могут потребовать предъявить дополнительные документы.

В пакет документов для нотариуса необходимо также добавить следующие бумаги:

  • выписку о месте жительства наследодателя;
  • свидетельство о смерти;
  • завещание (если его составили);
  • документы, которые подтвердят наличие родственных связей между наследником и наследодателем (если наследство распределялось по закону).

Данный список документов может быть также изменён. У нотариуса есть право запросить любые бумаги, которые понадобятся для определения законности и правомочности дела по наследству. Очень часто дополнительные документы приходится запрашивать в государственных органах, особенно если это касается недвижимости, которую получили в СССР.

Если у преемника нет возможности по каким-либо причинам, предъявить документы которые запросит нотариус, ему могут отказать в оформлении наследства. В такой ситуации наследникам необходимо обращаться в суд.

Сколько нужно платить за оформление наследства

Прямого налога на наследство в Российском законодательстве не предусмотрено. Но, существует государственная пошлина, которую необходимо платить за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство. Размер такого налога составляет:

  • для наследников первой и второй очереди 0,3% от рыночной стоимости имущества, но не больше 100 тыс. руб.;
  • для остальных наследников 0,6% от рыночной стоимости наследуемого имущества, но не больше 1 млн. руб.

Для определения рыночной стоимости имущества на момент смерти отдающего, необходимо провести оценочную экспертизу. По её результатам уполномоченное лицо составит официальный документ, в котором точно будет прописана цена.

Например, если квартира стоит 4 миллиона руб., то наследникам первой и второй очереди придется заплатить 12 тыс. руб. налога, а всем остальным преемникам – 24 тыс. руб.

Если преемник проживал на момент смерти наследодателя с ним на одной территории или же был совладельцем наследуемого объекта недвижимости, налог на свидетельство о наследстве не нужно платить. Например, налог не нужно платить преемнику, у которого есть доля в наследуемой квартире.

Граждане, которые являются инвалидами первой и второй группы или относятся к другим незащищенным слоям населения, могут уменьшить размер государственной пошлины при оформлении свидетельства о правах на наследство. Все подробности о размере такого налога стоит уточнять у нотариуса. Также, государственную пошлину для свидетельства о правах на наследство можно выплатить в течение трёх лет после оформления данного документа.

При принятии наследства необходимо оплатить государственную пошлину за:

  • выдачу свидетельства о наследственном праве;
  • совершение нотариальных действий;
  • оформление первичных документов.

Согласно статье 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации размер стоимости за услуги нотариуса составляет:

  • 100 руб. за составление завещания;
  • 300 руб. за вскрытие и оглашение закрытого завещания;
  • 600 руб. за принятие мер по охране и описи наследственной массы.

Для всех нотариусов действует единый размер стоимости услуг. Если для проведения вышеперечисленных действий специалисту необходимо выехать на территорию клиента, то размер государственной пошлины увеличиться в 1,5 раза. Такое условие прописано в статье 333.25 Налогового кодекса Российской Федерации.

Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 222-90-65

по всей России

+7 (499) 288-16-92

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 407-34-78

Для жителей Спб и области