Бесплатная горячая линия

Возврат переплаты по налогам: о чем нужно знать налогоплательщику

Владея квартирой, домом, земельным участком или гаражом, гражданин должен уплачивать налоги. Квитанции приходят из налоговой ежегодно. Помимо налога на недвижимость, существует также НДФЛ, транспортный налог. Если своевременно вносить платежи, то проблем с ФНС не возникнет.

Иногда у граждан возникают случаи переплаты. Например, налогоплательщик случайно внес деньги дважды или же предоставил документы о льготах с запозданием. В таких случаях можно вернуть переплату по налогам. О том, как это сделать, мы поговорим ниже.

Что представляет собой переплата

Официально переплату называют суммой излишне уплаченного налога. Речь идет об остатке средств на счете налогоплательщика после того как он внес все необходимые платежи.

Например, гражданин должен уплатить 450 рублей за владение транспортным средствам. Однако он уплатил 500 рублей. В этом случае 450 рублей будут списаны в счет налоговой задолженности, а оставшиеся 50 рублей – это переплата.

Причины возникновения переплат

Переплаты возникают по ряду причин. Нередко это происходит после перерасчета. Например, налоговая могла по ошибке начислить налог за чужое имущество, и гражданин внес средства до того, как неточность была обнаружена. Также оплата могла произойти без учета льготы. В обоих случаях после перерасчета возникнет переплата.

Нередко остаток средств на счете возникает и при заключении сделок, связанных с дарением недвижимости. Например, квартиру дарил близкий родственник, а потому дарственная не облагается налогом. Тем не менее, одаряемый внес средства, которые и стали переплатой. Другой пример: даритель является дальним родственником, и сумма налога была рассчитана неправильно.

Бывшие нерезиденты часто переплачивают НДФЛ. Если сотрудник компании был нерезидентом более полугода, но работодатель смог вернуть ему всю переплату, ему придется подавать декларацию.

Переплаты не будет при уплате налогов онлайн, если ведь с карты списывается сумма копейка в копейку. Если же для внесения денег использовался терминал, то плательщик не сможет получить сдачу. Она и формирует сумму переплаты. Иногда остаток средств можно перевести на счет мобильного, но эта функция присутствует далеко не в каждом терминале.

Опечатка при вводе суммы нередко становится причиной образования переплаты. В некоторых системах доступен ручной ввод суммы или же плательщику позволяют ее скорректировать. Случайно введя не ту цифру, гражданин может уплатить больше, чем надо.

Сегодня интернет-банкинг позволяет настроить автосписание средств. В этом случае налог будет ежегодно уплачиваться в автоматическом режиме – система будет направлять определенную сумму в ФНС. Иногда граждане забывают о данной услуге и проводят повторный платеж.

Избежать двойной оплаты можно в том случае, если деньги вносятся в отделении банка. В платежке обязательно будет указана информация о том, что налог был уплачен ранее.

Как узнать о переплате

Законодательство обязывает сотрудников ФНС сообщать налогоплательщикам о переплате в течение 10 дней после ее обнаружения. Однако в законе не прописано, как именно налоговики должны уведомлять граждан. В большинстве случаев уведомления отправляют по почте. Иногда такие письма или не отправляются, или не доходят до адресата.

Информацию о переплате можно получить, заглянув в личный кабинет налогоплательщика. Здесь обновление сведений происходит быстрее, чем доставляется бумажное письмо.

Возврат или зачет: что лучше

Если переплата все же была выявлена, то ее можно или вернуть, или зачесть в счет уплаты будущих налогов. Последнее имеет смысл в двух случаях:

  • при небольших суммах переплаты;
  • внесение лишних средств было обнаружено поздно, и близится новый срок уплаты налогов.

Если переплата была оставлена на счету, то ее следует учитывать при оплате налогов в следующем году. На данный момент введено ограничение на использование таких средств. Так, переплатой можно погасить налог лишь соответствующего вида. Например, деньги, оставшиеся от уплаты транспортного налога, не могут быть использованы для погашения налога за квартиру.

Возврат переплаты целесообразен в тех случаях, если речь идет о существенной сумме. При наличии задолженностей по уплате налогов, пеней и сборов гражданин не сможет оформить остаток на возврат до тех пор, пока не погасит долги.

Сколько денег можно вернуть

Налогоплательщик вправе вернуть всю сумму переплаты. При этом из нее будут вычтены долги по налогу и пеням. Например, у гражданина два автомобиля. За первый он переплатил, а за второй – задолжал. Соответственно, при возврате остатка средств будет автоматически списана сумма долга. В счет переплаты может быть погашена задолженность и по другому налогу, например, по земельному или НДФЛ.

Действующее законодательство не устанавливает ограничений по суммам возврата.

Как узнать о задолженности по налогам

Существует несколько способов проверить задолженность по налогам:

  1. Используем личный кабинет ФНС на сайте. Здесь указаны все налоговые начисления по конкретным объектам.
  2. Мобильное приложение ФНС. Это аналог личного кабинета. Приложение называется «Налоги ФЛ». Чтобы войти в него, потребуется ввести пароль от личного кабинета на сайте. Официальным является только приложение, разработанное ФНС России. Остальные программы являются неофициальными.
  3. Посредством сторонних сервисов. Такие сервисы, как Яндекс.Деньги сообщают о возникновении задолженности только по истечении последнего дня оплаты. Несвоевременно уплатив пошлину, гражданин будет вынужден дополнительно внести сумму пени. Поэтому чтобы платить вовремя, следует пользоваться личным кабинетом налоговой службы.
  4. Банковское приложение или интернет-банкинг. Некоторые финансовые организации подключены к системе ГИС ГМП, а потому отображают задолженность клиента по налогам. Данный вариант является более безопасным, чем ряд онлайн-сервисов, где информация о задолженности появляется одновременно с пенями за просрочку.
  5. Налоговое уведомление по почте. Сотрудники ФНС обязаны рассылать налогоплательщикам уведомления о задолженностях. Обычно такие квитанции отправляют Почтой России. Минус этого способа – письмо может доставляться несколько месяцев. С 2020 года бумажные уведомления не рассылаются тем гражданам, которые имеют доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Если же гражданин хочет и дальше получать письма от налоговой, ему следует подать соответствующее заявление.
  6. Личное обращение в налоговую инспекцию. Чтобы получить консультацию по налоговым начислениям, гражданину достаточно будет предъявить паспорт.
  7. Личное обращение в МФЦ. Чтобы узнать о задолженности по налогам, можно обратиться в любое отделение многофункционального центра.

Что делать, чтобы вернуть переплату

Данный процесс зависит от причины, по которой образовалась переплата. Заявление о возврате следует подавать в налоговый орган, расположенный по месту учета налогоплательщика. Если переплата произошла по налогу, уплаченному в другом регионе, то ехать туда не придется.

Заявление на возврат подается следующими способами:

  1. Лично. В данном случае нужно составить заявление в двух экземплярах. Первый нужно передать налоговому инспектору, который поставит на втором экземпляре штамп о принятии с датой, вернув его заявителю.
  2. Через сайт. Для этого заходим в личный кабинет на сайте налоговой службы, переходим в раздел «Жизненные ситуации» и находим вкладку «Распорядиться переплатой». Далее останется лишь заполнить все предложенные поля.
  3. Через почту. Заявление следует отправлять заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений. Датой подачи заявления в данном случае будет считаться день отправки.

Проще всего подать заявление через личный кабинет, поскольку в этом случае оно будет сформировано автоматически. Также можно скачать бланк, заполнив его самостоятельно. Для заполнения заявитель должен указать код налоговой, ИНН, реквизиты банковского счета для зачисления средств. Держателем счета должен быть заявитель. В противном случае деньги перечислены не будут.

Какие документы понадобятся

Список необходимых бумаг зависит от причин переплаты. Рассмотрим наиболее распространенные варианты:

  1. Гражданин несвоевременно подал документы на получение льготы. Потребуется приложить бумаги, подтверждающие льготу.
  2. Переплата связана с возвратом НДФЛ. К заявлению нужно будет приложить документы, дающие право на вычет. Это может быть договор покупки квартиры.
  3. Человек заплатил больше или налоговики сами обнаружили ошибку. Достаточно будет подать заявление на возврат и указать реквизиты для перечисления средств.
  4. В поданной декларации была допущена ошибка. Подается заявление и уточненная декларация.

Также во всех случаях к заявлению следует приложить документы об уплате пошлины. Это может быть скан или электронная версия или копия чека.

О сроках

Возвращая средства заявителям, налоговики руководствуются определенным регламентом. Переплата может быть возвращена в том случае, если с момента уплаты прошло менее трех лет. Если же заявитель не вложится в установленный срок, то средства будут списаны.

По закону налоговики должны рассмотреть заявление о возврате или зачете переплаты в течение 10 дней с момента получения. Приняв решение, сотрудник налоговой должен в течение 5 дней связаться с налогоплательщиком. Средства возвращаются на указанный счет в течение 30 дней.

Если средства не будут перечислены своевременно, то за каждый день просрочки будут начисляться проценты, равные ключевой ставке Центробанка. Если деньги были возвращены с задержкой и без процентов, гражданин вправе подать жалобу через личный кабинет или обратиться в суд.

О чем следует знать

Далеко не каждое ходатайство о возврате налоговики рассматривают положительно. Так, переплату не вернут, если заявитель предоставил неверные реквизиты банковского счета.

Существует понятие невозвратной переплаты. Она будет считаться таковой, если с момента уплаты налога прошло более трех лет. Также невозвратная переплата появляется в том случае, если у заявителя есть долги по налогу, которые перекрываются средствами, оставшимися на счете.

Что делать, если налог списали ошибочно

Ошибочные списания в настоящее время наблюдаются довольно редко. Если же подобное произошло, гражданину следует написать заявление в налоговую. В нем нужно указать основания, по которым заявитель считает списание ошибочным.
Рассмотрев заявление, налоговики должны дать ответ в письменной форме. Если заявителя не устраивает результат, он вправе обратиться в суд.

Налоговая не хочет делать возврат

После рассмотрения заявления, налоговики обязаны направить заявителю письменный ответ. Если в ФНС отказывает гражданину в возврате средств, в уведомлении обязательно должна указываться причина такого решения. Сочтя отказ необоснованным, налогоплательщик вправе обжаловать его.

Для этого следует обратиться в региональное отделение ФНС. Сделать это можно либо лично, либо через кабинет налогоплательщика на сайте организации. Если подобные действия ни к чему не привели, гражданин может подать иск в суд.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 301-37-30

по всей России

 

+7 (495) 128-74-20

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 507-64-25

Для жителей Спб и области