Бесплатная горячая линия

Порядок получения вычета в упрощенной форме

С 21 мая 2021 года появилась возможность получить налоговый вычет в упрощенном порядке. Вернуть НДФЛ таким способом можно будет за покупку квартиры и пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Новый закон обещает, что оформление вычета будет очень удобным и быстрым, а срок проверки значительно сократится (в 2 раза).

Рассмотрим, что нового появилось в правилах налогового вычета, что придется учитывать, если вы хотите вернуть НДФЛ упрощенным способом.

Кто может получить налоговый вычет в упрощенном порядке?

Если у вас есть право на получение имущественного или инвестиционного налогового вычета, вы сможете сделать это по новым правилам.

Имущественный вычет позволяет вернуть деньги при покупке квартиры и уплате процентов по ипотеке.

Инвестиционный вычет типа А позволяет вернуть 13 % от всей суммы, положенной на счет. Воспользоваться им можно, если вы платите НДФЛ, или за вас это делает работодатель. Максимальная сумма, которую можно вернуть за год — 52 000 руб. Для этого типа вычета будет действовать упрощенный порядок.

Инвестиционный вычет типа Б позволяет не платить налог с торговли ценными бумагами на счете ИИС. Им выгодно пользоваться, если вы не платите НДФЛ. Для типа Б можно будет сформировать справку и отправить в налоговую.

Все данные для налоговой будет передаваться банком или брокером. Поэтому порядок возврата налога станет быстрее и проще.

Также останется возможность получить налоговый вычет по старым правилам.

Как раньше получали налоговый вычет?

Ранее, чтобы получить налоговый вычет, нужно было заполнять декларацию 3-НДФЛ после окончания календарного года. В декларации отражаются сведения о прошлом годе. Заполнить ее можно самостоятельно на сайте налоговой и затем отправить онлайн. К декларации нужно обязательно прикреплять копии документов, чтобы подтвердить расходы.

На проверку декларации уходит 3 месяца, и еще 1 месяц на возврат денег. Таким образом, с момента подачи декларации до получения денег пройдет не менее четырех месяцев.

Получить вычет можно и в текущем году, если вы продолжаете официально работать. Для этого нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Оно готовится в течение одного месяца. Затем нужно отдать его в бухгалтерию работодателя, и с вас перестанут удерживать НДФЛ. Однако таким способом можно получить только имущественный или социальный вычет. Инвестиционный вычет нельзя.

Таким образом, ранее, чтобы получить налоговый вычет, налогоплательщик должен был самостоятельно обращаться в налоговую. Если он этого не делал, деньги ему не возвращали.

Что такое упрощенный порядок?

Упрощенный порядок подразумевает, что налогоплательщику не нужно самостоятельно обращаться в налоговую и оформлять документы.

Налоговая сама получает сведения о том, что вы имеете право на налоговый вычет. Как только вы пополняете ИИС, эти данные передаются банком в налоговую. В личном кабинете налогоплательщика появляется уведомление о праве на вычет. Там же будет уже сформировано заявление, и останется лишь его проверить и подписать.

Получить деньги также можно будет намного быстрее: камеральная проверка теперь занимает один месяц вместо трех, а возврат налога — 15 дней вместо месяца.

Рассмотрим алгоритм упрощенного порядка получения вычета:

  1. Налогоплательщик покупает квартиру, внося деньги на банковский счет, или пополняет свой ИИС.
  2. В следующем календарном году банк передаст эти данные в налоговую, а она, в свою очередь, их проверит.
  3. Если никаких нарушений не будет обнаружено, в личном кабинете налогоплательщика появится заявление на вычет. Если банк передаст сведения в налоговую до 1 марта, заявление появится до 20 марта текущего года. Если позже — в течение 20 рабочих дней после отправки сведений в налоговую.
  4. Налогоплательщик проверяет заявление, указывает реквизиты счета для возврата налога, подписывает его и отправляет в налоговую.
  5. Решение о налоговом вычете принимается в течение трех дней. А в течение следующих 15 дней деньги поступят на счет.

Какие есть условия для получения вычета по упрощенному порядку?

Чтобы воспользоваться правом получить вычет по новым условиям, необходимо, чтобы были соблюдены следующие требования:

  1. У налогоплательщика есть личный кабинет на сайте налоговой.
  2. Право на получение налогового вычета возникло с 2020 года.
  3. В том году, за который налогоплательщик хочет вернуть вычет, он платил НДФЛ.
  4. Банк или налоговый агент налогоплательщика подключены к системе обмена информацией. Если банк не является участником системы, воспользоваться упрощенным порядком не получится.

Участие в системе обмена информацией является добровольным для налогоплательщика. Никто не может его обязать получать вычет только по новым правилам. Например, вы можете заплатить за квартиру через банк, который является участником системы, но при этом не давать согласия на передачу сведений в налоговую. Тогда вы будете по-старому подавать декларацию 3-НДФЛ.

Банки уже начали подключаться к системе обмена информацией с 21 мая 2021 года, например, банк ВТБ уже передал некоторые данные о пополненных счетах ИИС. По отчетам налоговой, уже многие налогоплательщики получили свои первые уведомления в личных кабинетах.

Что делать, чтобы получить вычет по-новому?

Налогоплательщику не нужно специально ничего делать. Необходимо просто периодически проверять, когда в личном кабинете налоговой появится заявление. Нужно будет просто проверить его, подписать и отправить.

Поскольку до сих пор многие банки еще не подключены к системе обмена информацией, ждать появления заявления в личном кабинете можно долго. Поэтому, если вы не хотите долго ждать, действуйте как раньше — подавайте 3-НДФЛ за прошлый год.

Если вы хотите получить деньги уже в этом году, нет смысла ждать заявления от налоговой, нужно самостоятельно обращаться за оформлением уведомления.

Какие банки уже подключены к системе?

На сайте ФНС можно посмотреть перечень налоговых агентов или банков, которые уже подключились к сервису. На данный момент там числится только банк ВТБ и только для случаев получения инвестиционного вычета.

Сведений о других банках пока нет.

За какой срок можно получить налоговый вычет?

В 2021 году банки будут передавать сведения о налогоплательщиках за 2020 год. То есть, в личном кабинете появится заявление для получения налогового вычета за прошлый год. За недвижимость, купленную в 2021 году вернуть налог пока нельзя.

В связи с тем, что в законе есть формулировка о возникновении права на вычет в 2020 году, появляется множество вопросов.

Например, за квартиру в новостройке заплатили в 2019 году, а застройщик ее сдал только в 2020 году. То есть, право на вычет возникло только в 2020 году, но банк передаст сведения в налоговую только за 2020 год. Как сможет собственник доказать свое право на упрощенный вычет?

Другой пример. Квартира была приобретена до 2020 года, но только в 2020 году у налогоплательщика появился доход, он стал платить НДФЛ, а значит, у него появилось право воспользоваться вычетом. Будет ли работать упрощенный порядок налогового вычета в таких случаях? К тому же, банк отправит в налоговую данные только о процентах по ипотеке, уплаченных в 2020 году. Но для налогоплательщика этого не достаточно, поскольку ему необходимо получить вычет за покупку квартиры.

Если каждый из супругов хочет получить вычет

Если супруги приобрели квартиру в ипотеку, они имеют право распределить между собой расходы для того, чтобы каждый из них смог получить вычет.

Но банк передаст в налоговую сведения только о заемщике по ипотеке. Поэтому, если и муж, и жена хотят получить вычет, им не получится воспользоваться упрощенным порядком. Супругам придется подавать декларацию, приложив заявление о распределении расходов.

Также они могут получить вычет через своих работодателей. Так они получат деньги еще быстрее.

Поскольку инвестиционный вычет нельзя получить через работодателя, налогоплательщику придется ждать следующего года, чтобы получить деньги. Но уже сейчас он сможет вернуть налог гораздо быстрее и проще, не подавая декларацию.

Если за квартиру заплатили наличными

Если вы купили квартиру, отдав продавцу всю сумму или аванс наличными деньгами, вы не сможете воспользоваться упрощенным порядком. У банка просто не будет данных сведений об оплате.

Даже, если вы взяли ипотеку, но аванс заплатили наличными, банк передаст в налоговую только те суммы, которые отразились на банковских счетах. Он не станет передавать данные на основании расписки в получении денег.

Поэтому, на практике упрощенный порядок получения вычета работает далеко не для всех сделок по покупке недвижимости.

К тому же он только начинает работать, а значит, наверняка позже появятся новые разъяснения, доработки закона.

Какие еще изменения появятся с 2022 года?

В связи с введением упрощенного порядка налогового вычета появится ряд изменений в налоговом законодательстве в 2022 году:

  1. Для новостроек, которые будут сданы с 2022 года, начнут действовать следующие условия: право на вычет возникает в год подписания акта приема-передачи квартиры, однако обратиться в налоговую за вычетом собственник сможет только после того, как оформит право собственности на нее. До 2022 года получить вычет можно с года регистрации права собственности на жилье.
  2. В п. 3 ст. 219.1 НК РФ будет внесен подпункт 5. Он касается инвестиционных вычетов. Из подпункта следует, что вычет типа А можно будет получить только после окончания срока действия договора, а также при условии, что вычет типа Б не будет использован. Это может значить, что после окончания срока договора появится возможность выбрать, какой тип вычета использовать — А или Б. Также есть вероятность, что данная формулировка означает, что получить вычет типа А можно будет лишь через 3 года, а не через год, как сейчас.

С 2022 года уведомление о праве на вычет будет отправляться сразу работодателю, и налогоплательщику не придется забирать его самостоятельно.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 301-37-30

по всей России

 

+7 (495) 128-74-20

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 507-64-25

Для жителей Спб и области