Бесплатная горячая линия

Получение налогового вычета на ребенка: о чем следует знать

Каждый родитель имеет право получить налоговый вычет ребенка. Речь идет о частичном освобождении заработка от подоходного налога.

Работая официально, каждый гражданин платит НДФЛ со своей зарплаты. По умолчанию государство удерживает с заработка россиян 13%. Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, с которой налог не платится. Один ребенок освобождает от налога 1400 рублей ежемесячно. То есть, родитель экономит 182 рубля.

При наличии двоих детей, экономия составляет вдвое больше – 364 рубля. Третий и каждый последующий ребенок будет освобождать от налога еще 3000 рублей дохода в месяц, принося родителю 390 рублей прибыли. Об особенностях получения налогового вычета на детей мы и поговорим ниже.

Кто претендует на получение вычета

Если гражданин официально трудоустроен, и у него есть ребенок, он вправе получать детский вычет с момента появления младенца на свет. Получить его можно только по одному месту работы, что следует учитывать тем лицам, которые работают по совместительству.

Следует понимать, что государство дает вычет не на все доходы, а лишь на те, с которых уплачивается НДФЛ. Поэтому индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенке, вмененке или патенте, на получение вычета претендовать не могут. Причина этого заключается в том, что такие ИП не платят НДФЛ со своих доходов. А вот предприниматели на общей системе налогообложения могут получить вычет, ведь со своей прибыли они отчисляют в казну 13%.

Претендовать на детский вычет могут также лица, сдающие в аренду жилье, транспортное средство или любое другое имущество. Все, что для этого требуется – это подать заявление, приложив к нему декларацию 3-НДФЛ, в которой нужно указать полученный годовой доход.

Об экономии

Сумма вычета напрямую зависит от количества детей – чем их больше, тем меньшим будет налог. При этом вычет может получить каждый из родителей. Вычет начисляется по такой схеме:

  1. Первый ребенок освобождает от налога 1400 рублей, в результате чего родитель получает 182 рубля дохода. Столько же приносит и второй ребенок. Таким образом, если пара имеет двоих детей, то каждый из родителей получит по 364 рубля.
  2. Третий и каждый последующий ребенок будут освобождать от налога еще на 3000 в месяц. Соответственно, каждый из родителей получит еще по 390 рублей экономии.

Допустим, у каждого из супругов имеется по ребенку от предыдущего брака. Соответственно, их общий ребенок будет считаться третьим в их семье. Таким образом, на получение вычета претендуют не только кровные родители, но и усыновители, опекуны, а также отчим и мачеха, попечители и разведенные родители при условии, что они предоставляют ребенку материальную помощь.

Вычет дается до тех пор, пока ребенок не достигнет совершеннолетия. Неважно, в каком месяце ребенку исполнится 18 – право на вычет будет действовать до конца года. Причем если ребенок продолжит обучаться на очном отделении (неважно, на бюджете или на контракте), вычет будет продлен. Максимальный срок продления – до того момента, когда студенту исполнится 24 года. Родители перестанут получать вычет, когда ребенок получит диплом. Если это произойдет в июне, то с июля освобождение от уплаты НДФЛ будет аннулировано.

Если ребенок достиг совершеннолетия, его все равно продолжают учитывать при начислении вычета на его младших сестер и братьев. Например, супруги воспитывают троих детей. Старшему – 21 год, среднему – 19 лет, а младшему – 16. В этом случае вычет за третьего ребенка составит 3000 рублей, как и было тогда, когда его братья еще не достигли совершеннолетия.

Большие суммы вычетов назначаются тем родителям, которые воспитывают детей с инвалидностью (12000 рублей). Опекуны и попечители несовершеннолетних инвалидов претендуют на вычет в размере 6000 рублей.

Вычет по инвалидности суммируется со стандартным детским вычетом. Например, каждый родитель инвалида получит два вычета: на 1400 и 12000 рублей. Таким образом, общая сумма экономии составит 1742 рубля для матери, и столько же для отца. Сумма будет большей в том случае, если ребенок с инвалидностью имеет двух старших братьев или сестер. Тогда каждого родителя освободят от налога на 3000 и 12000 рублей. Соответственно, экономия каждого родителя составит по 1950 рублей.

Вычет – это государственная инициатива по поддержке людей, имеющих небольшой уровень дохода. Соответственно, для получения этого вида помощи в течение всего года, необходимо зарабатывать не более 29166 рублей в месяц. Если же человек получает 50000 рублей в месяц, то уже в августе его годовой доход превысит лимит в 350 тысяч рублей. Соответственно, до конца года ему придется платить НДФЛ со всей зарплаты.

Иногда случается такое, что сотрудник не получает заработка в течение нескольких месяцев. Например, фирма находится в тяжелом финансовом положении, а потому часть работников отправили в отпуск за свой счет. Вычет за эти месяцы не сгорит, а будет перенесен. То же самое касается и больничных.

Если же кризис затянулся, и человек не будет получать зарплату до конца года, то вычет не удастся перенести на следующий календарный год – он сгорит автоматически.

Право на удвоенный вычет

Получить двойной вычет может единственный родитель при условии, что его супруг пропал без вести. Вступив в брак повторно, этот родитель утратит данную привилегию.

Кроме того, двойной вычет не дается в том случае, если второй родитель:

  • является официально безработным;
  • состоит на бирже труда;
  • является индивидуальным предпринимателем;
  • находится в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до 18 месяцев.

Один родитель вправе отказаться от вычета в пользу другого. Тогда ему потребуется ежемесячно предоставлять справку 2-НДФЛ с места работы. Она подтверждает тот факт, что отказавшийся от вычета родитель продолжает работать, а его доход не превышает установленных лимитов.

Как работает вычет

Удобство вычета на ребенка заключается в том, что он не требует заполнения деклараций и посещения налоговой. Все оформляется через бухгалтерию. Для этого нужно обратиться к бухгалтеру той организации, в которой работает родитель, написать заявление и приложить к нему следующие бумаги:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта (страница с отметкой о браке) или свидетельство о регистрации брака. Эти документы необходимы в том случае, если родители женаты.
  3. Если ребенок инвалид, то потребуется справка, подтверждающая этот факт.
  4. Если ребенок является студентом, то нужна справка из образовательного учреждения.

Если один из родителей умер или был признан безвестно пропавшим, то понадобится один из следующих документов:

  • свидетельство о смерти;
  • решение суда о признании гражданина безвестно отсутствующим.

Если женщина растит ребенка самостоятельно, то потребуются такие документы:

  • справка о рождении ребенка (форма 25);
  • копия страницы паспорта с информацией о семейном положении (для подтверждения того факта, что мать является незамужней).

Попечитель или опекун несовершеннолетнего должен принести документы, которые подтвердят его право на воспитание ребенка.

Приняв документы, бухгалтер должен рассчитать и назначить вычет. Если заявитель обратился в бухгалтерию в середине года, то он не потеряет в деньгах – перерасчет НДФЛ будет сделан за все месяцы, отработанные в этом году.

Ежегодно происходит автоматическое продление вычета, а потому новое заявление писать не потребуется. Однако оно потребуется в том случае, если в семье появится еще один ребенок. Также повторное заявление придется подать, если у родителей изменится жизненная ситуация. Например, кто-то из них поменяет место работы или же создаст новую семью, воспитывая неродных детей.

Если в течение года заявитель поменял работу, то ему нужно будет предоставить бухгалтеру справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Специалист учтет прошлые доходы гражданина за этот год, проверив, был ли превышен лимит в 350 тысяч рублей.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы

Бывают ситуации, когда работодатель забыл взять у сотрудника заявление на вычет. Возможно также, что он давал вычет, учитывая не всех детей гражданина. В таком случае можно вернуть излишки налога. Сделать это можно за три последних года.

Для этого нужно подать заявление в отделение налоговой службы, расположенное по месту жительства заявителя. К нему следует приложить такие документы:

  • бумаги, дающие право на вычет (оригиналы и копии);
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая уровень доходов за прошедшие годы;
  • самостоятельно заполненная декларация 3-НДФЛ.

Подать бумаги можно следующими способами:

  • лично;
  • отправив по почте;
  • через личный кабинет физлица на сайте ФНС.

Если выбран последний вариант, то достаточно лишь указать в электронной форме год, за который подается декларация. Далее система в автоматическом режиме подгрузит форму декларации. Нужно заполнить ее и подтвердить отправку.

Срок рассмотрения заявок составляет три месяца. Если возврат будет одобрен, средства зачислятся на счет заявителя в течение 30 дней.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 301-37-30

по всей России

 

+7 (495) 128-74-20

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 507-64-25

Для жителей Спб и области