Бесплатная горячая линия

Почему могут отказать в налоговом вычете

После покупки квартиры можно вернуть часть денег. Государство предоставляет налоговый вычет, однако положен он далеко не всем. Иногда налогоплательщику одобряют вычет лишь частично, а в других случаях полностью отказывают в предоставлении. Если гражданин получил вычет, не имея на него прав, он будет обязан вернуть государству деньги.

Сколько денег вернет государство?

Если вы приобрели жилье, то есть квартиру или дом, можете вернуть деньги в размере уплаченного налога 13 %.

Максимальная сумма расходов, связанная с покупкой жилья, составляет 2 000 000 руб. То есть, максимальная сумма денег, которую вернет государство — 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 0,13).

Если вы приобрели квартиру в ипотеку, то сможете дополнительно к основному вычету получить также вычет по ипотечным процентам. Максимальная сумма расходов при погашении процентов по кредитному договору составляет 3 000 000 руб. То есть, максимальная сумма денег, которую вернет государство с суммы уплаченных процентов — 390 000 руб. (3 000 000 руб. x 0,13).

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета. Заполненную декларацию и заявление необходимо отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если доступа к кабинету нет, придется подавать их лично в отделении налоговой.

В каких случаях вычет не положен?

Налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет, если имеет официальный доход и платит НДФЛ по ставке 13 %, то есть приобрел имущество, используя собственные денежные средства.

Поданные налогоплательщиком декларация и заявление о предоставлении налогового вычета проходят этап камеральной проверки. Если она проходит успешно, налоговая подтверждает сумму налогового вычета. За ходом камеральной проверки и ее статусом можно следить в личном кабинете на сайте ФНС.

Но бывают ситуации, когда заявителю отказывают в предоставлении налогового вычета. Например, если квартира была получена по договору дарения, квартиру приобрели с привлечением государственных денег, или жилье было куплено у близкого родственника.

Рассмотрим самые распространенные ситуации, когда налоговый вычет не положен, и налогоплательщику обязательно откажут в его предоставлении, если он обратится в налоговую.

Жилье было куплено с использованием средств материнского капитала

Материнский капитал и субсидия многодетным семьям на погашение ипотеки являются мерами государственной поддержки, как и налоговый вычет. Поэтому получить два раза помощь от государства за одну квартиру нельзя.

Например, многодетная мать получила материнский капитал и субсидию. На эти деньги она приобрела дом за 800 000 руб. Посчитав, что может вернуть с этой суммы 104 000 руб. она подала декларацию и заявление о предоставлении налогового вычета. Однако после проведенной камеральной проверки налоговая прислала отказ.

Дом был приобретен за деньги, полученные от государства, а значит, налоговый вычет в этом случае не положен.

А, если эта же многодетная мать приобретет квартиру уже за свои деньги, она сможет получить налоговый вычет.

За квартиру получили выплату по программе «Молодая семья»

По условиям этой программы молодые нуждающиеся семьи (в возрасте до 35 лет) могут получить социальную выплату для покупки жилья или погашения ипотеки. Если у семьи есть дети, они могут получить выплату в размере 35 % стоимости жилья, а если детей нет — в размере 30 % стоимости квартиры.

Поскольку эта выплата является видом государственной помощи, получить налоговый вычет на всю сумму купленной квартиры нельзя. Вычет будет предоставлен только с той суммы, которую семья оплатила сама.

Например, молодая семья с детьми приобрела квартиру за 2 000 000 руб., получив социальную выплату в размере 35 %, то есть 700 000 руб. Остальные 1 300 000 руб. супруги оплатили из собственных средств.

Супруги посчитали, что им положен налоговый вычет со всей суммы 2 000 000 руб. и подали декларацию. Однако из налоговой пришел ответ о частичном отказе в предоставлении вычета.

Супруги могут получить налоговый вычет только с 1 300 000 руб. — суммы, которую они оплатили из собственных средств. То есть, вернуть они смогут только 169 000 руб., а не 260 000 руб., как они планировали изначально.

В этой ситуации семья должна снова подать уточненную декларацию, указав в ней уже другую сумму вычета.

Квартира была куплена у близкого родственника

Например, родители подарили своей взрослой дочери квартиру. Она захотела получить имущественный налоговый вычет за нее и попросила составить фиктивный договор купли-продажи и написать расписку в получении денежных средств за квартиру.

Но даже наличие этих документов не дает ей право получить налоговый вычет, поскольку квартира была куплена у близкого родственника.

Согласно налоговому законодательству вычет не положен, если сделка купли-продажи была заключена с взаимозависимым гражданином. К ним относятся супруг, родители (или усыновители), дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекун, подопечный.

Если гражданин подаст заявление на вычет, а его по ошибке одобрят, ему придется возвращать ошибочно перечисленные ему деньги. Если заявитель находился в сговоре с сотрудником налоговой, чтобы незаконно получить деньги, оба будут нести ответственность.

Квартира была подарена

Если квартира была подарена, например, компанией, или была приобретена за счет средств работодателя, получить налоговый вычет за нее нельзя, даже, если сотрудник оформит право собственности на себя.

При получении имущества в подарок налогоплательщик не только не получит налоговый вычет, но и будет обязан заплатить налог.

Если вы получили квартиру в подарок от человека, не входящего в список близких родственников, или от юридического лица, вы обязаны уплатить налог в размере 13 % от ее стоимости. То есть, если стоимость недвижимости — 2 000 000 руб., придется заплатить 260 000 руб. налога.

Квартира была куплена по программе «Военная ипотека»

Эта программа позволяет военнослужащим приобрести жилье в ипотеку на специальных льготных условиях. Деньги, которые государство предоставляет военнослужащим по этой программе, можно использовать как для первоначального взноса, так и оплаты уже оформленного ипотечного кредита.

Поскольку эти денежные средства являются видом государственной помощи, налоговый вычет за купленную на эти деньги квартиру не положен.

Если налоговый вычет был получен незаконно

Если гражданин не знал, что вычет ему не положен, или намеренно подал заявление, зная, что, не имеет право на вычет, его обяжут вернуть деньги. В редких случаях налоговый инспектор сам допускает ошибку во время камеральной проверки, и деньги перечисляют заявителю.

Также бывают ситуации, когда в налоговую сообщают о незаконном получении вычета, и проходит внеплановая проверка, которая это подтверждает.

Гражданину, получившему вычет незаконным способом, приходит уведомление в личный кабинет на сайте ФНС или обычное письмо на почту по адресу прописки.

Если налогоплательщик будет игнорировать письма из налоговой, она имеет право обратиться в суд и взыскать денежную сумму, которая будет удержана из дохода.

Что важно знать, если вы хотите получить налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке жилья не положен, если:

  • квартира была куплена у близкого родственника;
  • квартира была подарена;
  • квартира была приобретена за счет государственных выплат и субсидий.

Однако, если кроме привлечения бюджетных денег вы использовали также собственные средства, вы сможете получить налоговый вычет только с этой суммы.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 301-37-30

по всей России

 

+7 (495) 128-74-20

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 507-64-25

Для жителей Спб и области