Бесплатная юридическая онлайн консультация
вклад

Обкладывается ли получение наследства налогами?

Одним из самых распространённых объектов наследственной массы является недвижимость. Например, после смерти родителей, дети становятся первыми претендентами на получение квартиры по наследству. При принятии наследства преемник платит государственную пошлину, а при его продаже – НДФЛ. Далее в статье будет детальнее рассмотрен вопрос касательно выплаты налогов, связанных с наследством.

Как происходит вступление в наследство?

У преемников есть полгода с момента смерти наследодателя (открытия наследства) для того, чтобы принять имущество. Очень важно это сделать в установленные сроки, так как потом придётся обращаться с иском в суд для восстановления периода вступления. На практике сделать это вовсе не просто.

Для того чтобы определить претендентов на имущество, есть два возможных способа:

  • по наследству;
  • по закону.

У наследодателя есть право составить завещание и указать в нём круг лиц, которые могут претендовать на его имущество. Данный список претендентов будет ограничен исключительно волеизъявлением завещателя. Он также может указать в завещании, кому какая доля из наследников принадлежит и условия для получения имущества.

Например, жена может завещать весь дом своему гражданскому мужу, хотя по закону он не является претендентом на имущество. Все права завещателя касательно составления такого документа прописаны в статье 1118 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Второй вариант является более распространённым, так как наследодатель не всегда успевает составить завещание. Для определения круга лиц наследников, законным способом в статьях 1142-1145 Гражданского кодекса Российской Федерации прописаны очереди родственников, которые могут претендовать на наследство. В первую очередь преемниками являются дети, родители и супруги умершего. Если наследников одной очереди так и не удалось найти, тогда имущество переходит следующим претендентам согласно порядку очерёдности.

Согласно статье 1153 Гражданского кодекса Российской Федерации принять наследство можно двумя способами:

  • юридически;
  • фактически.

Первый вариант является самым распространённым, так как фактическое принятие даёт возможность использовать имущество, но не распоряжаться ним. Чтобы продать или перерегистрировать объект недвижимости, полученный по наследству, необходимо оформить свидетельство о наследовании. В этот момент выплачивается госпошлина при наследовании квартиры.

Чтобы принять наследство юридически, нотариусу необходимо принести пакет следующих документов:

  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • выписку о последнем месте регистрации наследодателя с отметкой о снятии его с учёта;
  • завещание (если оно было составлено);
  • документы, которые подтвердят наличие родственных связей между преемником и наследодателем, а также установят степень родства.

Чтобы юрист мог точно определить наследственную массу, ему необходимо подать все документы о правах собственности наследодателя касательно его имущества.

Для оформления свидетельства о наследовании, необходимо подать заявление с документами и оплатить государственную пошлину. Если между наследниками распределили наследство без споров и прочих проблем, через полгода после обращения к юристу они станут полноправными его владельцами. Свидетельство о наследовании могут выдать на общем бланке или же создать индивидуальный экземпляр для каждого преемника.

Как продать квартиру, полученную по наследству?

Когда преемнику выдали свидетельство о наследовании у юриста, он автоматически получил право распоряжаться наследуемым имуществом. Это означает, что он может продавать, дарить и совершать другие подобные действия касательно полученного имущества. Очень часто преемники продают наследство после его оформления. Например, преемник может реализовать полученный автомобиль.

Процедура продажи полученного наследства будет состоять из нескольких этапов. Первое, что необходимо сделать — это принять свою долю наследства в течение 6 месяцев после его открытия. Юристу подаются документы и заявление. Он их может рассматривать в течение полугода, проверять подлинность бумаг, их перечень, корректность составления заявления и т.д. Если в ходе проверки не будет выявлено никаких проблем, преемники получат свидетельство о наследовании.

С таким документом они должны обратиться в соответствующие органы регистрации и оформить имущество на себя. Например, для перерегистрации машины, документы подаются в ГИБДД, а для квартиры – в Росреестр или МФЦ. Ценные бумаги зарегистрированы в финансовых учреждениях, которые ведут реестр акционеров.

Госпошлина платиться при наследовании квартиры, автомобиля и любого другого имущества.

Для того чтобы определить размер налога, необходимо провести оценочную экспертизу имущества. Сделать это может только уполномоченное лицо, а результаты экспертизы вносятся на бланк и заверяются печатью директора экспертного центра.

Наследники первой и второй очереди платят госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества, но не больше 100 тыс. руб. Все остальные преемники должны оплатить 0,6% от стоимости имущества, но эта сумма не должна превышать 1 млн. руб.

Реализовать недвижимость, которая перешла по наследству можно только после того, как будут получены все правоустанавливающие документы. Процедура продажи будет выглядеть следующим образом:

  • покупателю и продавцу необходимо оформить договор о купли-продажи у нотариуса или же в регистрационном учреждении;
  • с составленным договором необходимо обратиться к регистратору и подать документы для заключения сделки;
  • по истечению 30 дней необходимо забрать заверенный договор купли-продажи в регистратуре.

Для того чтобы сделку продажи зарегистрировали, необходимо подать следующий пакет документов:

  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи;
  • кадастровый или технический паспорт;
  • выписку из ЕГРП;
  • домовую книгу;
  • квитанцию об уплате государственной пошлины.

Расчёт НДФЛ в момент продажи квартиры

НДФЛ при наследовании квартиры платиться в том случае, если преемник принял решение её продать. Размер налога будет составлять 13% от стоимости реализуемого имущества. Если лицо не является гражданином Российской Федерации, то ему придётся оплатить 30% налога.

Есть случаи, в которых преемники не должны платить НДФЛ в момент продажи квартиры. Если квартиру продают по истечению трёх лет с момента открытия наследства, но налог на полученную недвижимость не платиться.

Если наследник принял решение реализовать полученное наследство, например, квартиру, в течение трёх лет с момента его оформления, то он обязан будет оплатить НДФЛ с продажи.

Наследство открывают в день смерти наследодателя. Даже если преемники ещё не успели оформить свидетельства о наследовании, с момента открытия они считаются владельцами наследства.

У преемников есть возможность воспользоваться определёнными льготами при определении размера НДФЛ на наследуемую квартиру. Каждый из преемников может уменьшить размер налоговой базы на сумму налогового вычета. Например, можно уменьшить сумму для определения налога на 1 млн. руб. (это сумма налогового вычета). При продаже объекта недвижимости преемник получил 1,7 млн. руб. В данном случае НДФЛ будет определяться так: от стоимости объекта необходимо отнять 1 млн. руб. (налоговый вычет). Останется 700 тыс. руб., которые и станут базой для расчёта размера НДФЛ. В таком случае размер налога будет составлять 91 тыс. руб.

Согласно статье 217 Гражданского кодекса НДФЛ облагается только то наследство, которое касается доходов патентов, авторских прав и другого.

Статьи 217 и 217.1 ГК РФ являются основной для расчета налога при продаже квартиры.

В части 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации указанно, что продажа квартиры может быть освобождена от подоходного налога, если будут соблюдены правила статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Как происходит декларирование дохода при продаже?

В момент выплаты НДФЛ при продаже наследуемой квартиры продавец должен составить декларацию о полученном доходе и подать её в налоговую службу. Такой документ необходимо подавать до 30 апреля каждого года. Декларации подают за отчётный период в начале следующего отсчётного периода.

Чтобы подать декларацию о доходах есть несколько вариантов:

  • наследник может отправить декларацию по почте;
  • принести декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу самостоятельно;
  • отправить декларацию через сайт налоговой службы.

Когда преемник подаст декларацию, ему выдадут квитанцию с реквизитами для оплаты налога. Погасить такую задолженность необходимо до 17 июля и предоставить в эти сроки квитанцию об оплате в налоговую службу.

Если налогоплательщик не оплатил задолженность вовремя, то к нему могут применить штрафные санкции. Размер штрафа может составлять до 30% от суммы налога. Такую же неустойку могут начислить и при несвоевременной оплате налога. Поэтому со сроками подачи декларации и погашением задолженностей лучше не затягивать.

Бесплатная горячая линия 24/7