Бесплатная горячая линия

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Законодательством Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет для пенсионеров, которые покупают квартиру. Но, с оформлением таких выплата связанно множество нюансов. Далее в статье будет рассмотрен процесс получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером и моменты, на которые необходимо обратить особое внимание.

Процедура оформления налогового вычета при покупке квартиры

Чтобы получить налоговый вычет на покупку квартиры пенсионеру, необходимо сделать следующие:

  • заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • сбор документов, которые подтвердят наличие расходов на отделочные работы в квартире;
  • сбор документов, подтверждающих права собственности на квартиру;
  • для квартиры, купленной в ипотеку, необходимо подготовить кредитный договор, а также выписку о выплаченных процентах;
  • документы необходимо передать в налоговую инспекцию по месту регистрации жительства пенсионера;
  • налоговый вычет переведут на счёт пенсионера в течение 4 месяцев после подачи документов. За этот период сотрудники налоговой службы будут тщательно проверять все документы.

Стоит учесть, что в случае с ипотечной квартирой, налоговый вычет можно получить только на ту сумму процентов, которая была выплачена до подачи документов.

Документы в налоговую службу необходимо заполнять за тот период, за который будут получать налоговый вычет и за период переноса остатка. Например, квартира была приобретена в 2018 году, декларацию будут заполнять в 2019 году сразу за 4 года – 2014-2017.

Муж или жена имеют право получить налоговый вычет за своего супруга. Для этого необходимо получать официальную заработную плату и платить налоги. При этом к пакету документов необходимо добавить свидетельство о заключении брака и договор, в котором будут определены доли супругов.

Для того чтобы подтвердить расходы на обустройство купленного жилья, можно предъявить такие документы:

  • справку с процентами, выплаченными по ипотеке;
  • справку на оплату пристройки к дому или на земельном участке, проведение отделочных работ;
  • справку о выплате процентов на рефинансирование ипотеки;
  • документ об оплате составления смет и проектных документов.

Все расходные документы лучше оформлять на имя владельца квартиры, за которую полагается получить налоговый вычет. В противном случае, в оформлении такой выплаты могут отказать, так как будет сложно доказать, что именно владелец оплачивал все вышеперечисленные операции.

Согласно статье 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации налоговый вычет нельзя оформить, если квартиру покупали у близких родственников или других взаимосвязанных лиц.

Что поменялось в законе в налоговом вычете для пенсионеров?

В законодательстве Российской Федерации указано, что получить имущественный налоговый вычет могут те граждане, которые официально трудоустроены и платят налог на доход. Но, есть ситуации, в которых пенсионер также имеет право получить такие выплаты. В 2016 году в закон об имущественном налоге были внесены изменения.

Ранее базой для расчета размера НДФЛ была рыночная стоимость. Согласно внесённым правкам, для определения размера имущественного налога используют кадастровую стоимость объекта недвижимости и коэффициент 0,7.

Если недвижимость находится в собственности в течение 5 лет, то платить на неё налог не нужно. Для ситуации с наличием прав собственности по договору ренты, данный период составляет 3 года.

Лица, которые находятся на пенсии и имеют дополнительный источник дохода, могут перенести неиспользованный налог на предыдущие отчётные периоды.

Например, гражданин в 2016 году стал пенсионером, но за собою сохранил рабочее место. В 2017 году он купил недвижимость за 3 млн. руб. и в 2018 подал декларацию на получение налогового вычета. Всю сумму получить за один раз невозможно, поэтому остаток будет перенесён на предыдущий период на 2015-2013 годы.

Пенсионеры, которые не трудоустроены и не получают другого дохода, не могут получить имущественный налог при покупке квартиры.

Также нельзя насчитать налоговый вычет на расходы, которые были осуществлены не в год подачи декларации. Например, заявление на налоговый вычет было подано в следующем году после покупки квартиры. Остаток образовался в 2013 году. Значит, его могут перенести на 2010-2012. Если владелец жилья обратился только в 2015 году, то остаток будет перенесён только на 2011 и 2012 годы.

Оформление имущественного вычета для неработающего пенсионера

Неработающий пенсионер имеет право получить налоговой вычет при покупке квартиры. Но, необходимо учесть, что пенсионер без работы может получить такие выплаты, если он был официально трудоустроен в течение 3 лет до года возникновения остатка налогового вычета на покупку квартира, поскольку безработный пенсионер не имеет дохода, облагаемого налогом в 13%.

Также такому пенсионеру необходимо обратиться за получением имущественного вычета за предыдущий период в течение года после того, в котором образовался остаток.

Налоговый вычет при покупке квартиры может получить супруг или супруга, если тот вышел на пенсию недавно или остался на своей работе.

Есть случаи, когда сотрудники налоговой инспекции отказывают в выплате имущественного налога пенсионеру. Если тот подал все необходимые документы вовремя, то такие действия в его адрес будут считать неправомочными. В данном случае пенсионер имеет право подать исковое заявление в суд, чтобы отстоять свои права.

В 32 статье Налогового кодекса Российской Федерации указано, что сотрудники налоговой службы обязаны учитывать письменные разъяснения Минфина о порядке предоставления налогового вычета при покупке квартиры от 19.07.2013 № ЕД-4-5/13096.налоговый вычет

Оформление налогового вычета для работающих пенсионеров

Если работающий пенсионер купил квартиру, он имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ в следующем году после осуществления покупки. Сделать это можно в таких условиях:

  • был составлен акт приёма-передачи, если основанием для возникновения права собственности является договор делового участия;
  • на основе договора купли-продажи было получено свидетельство о наличии прав собственности.

Реализовать право перенесения остатка по имущественному налогу на предыдущие три года можно только в том случае, если пенсионер сам является владельцем квартиры. При этом наличие или отсутствие работы у пенсионера в момент подачи декларации на такое право не влияет. Данное условие прописано в Письме Минфина Российской Федерации от 07.08.2014 № 03-04-05/39262.

Важно учесть, что декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры необходимо подать в следующем году после приобретения жилья. Если сделать это на год позже, то остаток по имущественному налогу получится перенести на два предыдущих года, а не на три.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 550-82-45

по всей России

 

+7 (499) 398-51-30

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 305-28-25

Для жителей Спб и области