Бесплатная горячая линия

Налогообложение дачного имущества: за что платить

Собственники дач часто задаются вопросом — за какие объекты на дачном участке нужно платить налог, а за какие нет? Можно ли вообще не платить налог? Как можно законно снизить размер налога?

За какие объекты недвижимости нужно платить налог?

Владельцы дач должны платить земельный налог (за участок) и налог на недвижимость (за объекты недвижимости, находящиеся на этом земельном участке). Рассмотрим подробнее второй налог.

Налогообложению подлежат капитальные дома и гаражи, построенные на земле для ведения ЛПХ, для садоводства или для ИЖС, если на них было зарегистрировано право собственности.

Такие объекты должны быть возведены на фундаменте, то есть передвинуть их в другое место невозможно. Они, как правило, используются для долгосрочных целей. Поэтому построенный капитальный дом и гараж подлежат обязательной регистрации в Росреестре.

Остальные же хозяйственные постройки (туалет, теплица, беседка, парник, навес) относятся к временным, если они не были построены на фундаменте. К таким постройкам относятся также жилые вагон-дома. Их можно перенести в любое место, сохранив внешний вид и функциональность.

Чтобы объект недвижимости подлежал налогообложению, он должен отвечать следующим требованиям:

  1. У него должен быть фундамент. То есть, переместить объект на другое место на земельном участке невозможно без разбора всей конструкции и ее повреждения.
  2. Площадь объекта должна быть больше 50 м₂. Если же строение было возведено на фундаменте, но при этом его площадь составила менее 50 м₂, налог не будет удерживаться.
  3. Объект недвижимости должен быть зарегистрирован в Росреестре. При этом ему присваивают кадастровый номер, оформляется право собственности, и вносятся данные в ЕГРН.

Как рассчитать сумму налога?

Рассмотрим на примерах, за какие постройки придется платить налог, а за какие нет:

  1. На участке были возведены: жилой дом площадью 74 м₂, баня на фундаменте площадью 16 м₂, сарай без фундамента, туалет и теплица. Дом подлежит налогообложению, а баня — нет (из-за площади). Сарай, туалет и теплица не являются капитальными постройками, поэтому платить налог за них не надо.
  2. На дачном участке находятся: жилой вагон-дом площадью 20 м₂, сарай площадью 5 м₂, туалет и теплица. Поскольку вагон-дом не является объектом капитального строительства, он не подлежит налогообложению. То же самое относится и к остальным постройкам на дачном участке.

Размер имущественного налога рассчитывается федеральной налоговой службой в соответствии с налоговой ставкой, установленной в конкретном регионе. Ее размер не может превышать размер федеральной налоговой ставки более, чем в 3 раза.

Размер федеральной налоговой ставки устанавливается для разных категорий недвижимости. Например:

  • для жилого дома, в том числе недостроенного дома, гаража, хозяйственной постройки — 0,1 %;
  • для объектов коммерческой недвижимости (торговые, офисные помещения), чья кадастровая стоимость превышает 300 млн руб.  — 2 %;
  • для остальных объектов недвижимости — 0,5 %.

Размер налоговой ставки, применяемой в конкретном регионе, можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

При расчете суммы налога не учитывается только одна хозяйственная постройка площадью менее 50 м₂. Например, если на участке была построена баня площадью 20 м₂ и летняя кухня площадью 20 м₂, можно не учитывать баню, но за второй объект все равно придется платить налог.

При расчете суммы налога на жилой дом применяется вычет за площадь 50 м₂, и этот вычет могут использовать все граждане. То есть, если общая площадь дома составляет 95 м₂, часть, соответствующая 50 м₂, не будет облагаться налогом. Налог придется заплатить только за 45 м₂.

Рассмотрим пример расчета налога.

На дачном участке были возведены: жилой дом площадью 70 м₂, баня на фундаменте площадью 15 м₂, сарай, теплица и туалет. Собственник зарегистрировал только дом и баню. Налогообложению подлежит только жилой дом. Баня имеет площадь менее 50 м₂, а сарай, теплица и туалет не являются объектами капитального строительства.

Для расчета налога на жилой дом возьмем ставку 0,3 % и учтем, что кадастровая стоимость дома составляет 1,6 млн руб.

Поскольку площадь дома составляет 70 м₂, его собственник может применить вычет на площадь 50 м₂. Таким образом, налогооблагаемая площадь дома составит 20 м₂.

Итак, рассчитать налог можно по следующей формуле:

Налог = (налоговая ставка / 100) x кадастровая стоимость объекта x (налогооблагаемая площадь / общая площадь объекта).

То есть в указанном примере сумма налога на жилой дом составит 1392 руб. ((0,3 / 100) x 1 600 000 x (20 / 70)). Эту сумму необходимо будет заплатить при нахождении объекта в собственности в течение 12 месяцев календарного года.

Заплатить налог на имущество за прошлый год нужно не позднее 1 декабря текущего года. Сделать это можно в том числе онлайн через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Кто может получить льготу по уплате налога?

Некоторые категории граждан могут претендовать на льготу при уплате имущественного налога.

К ним относятся:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • бывшие военнослужащие;
  • участники и ветераны Великой Отечественной войны;
  • пострадавшие при катастрофе на ЧАЭС и другие категории.

Однако, если у гражданина есть несколько оснований для получения льготы, он сможет воспользоваться только одной из льгот. Например, пенсионер, являющийся инвалидом, сможет получить льготу только для одного дома и хозпостройки. Претендовать на льготу по еще одному жилому дому как инвалид он уже не сможет.перечисление алиментов

Что будет, если не регистрировать объект и не платить за него налог?

Обязанности регистрировать право собственности на построенный объект в законодательстве нет. Поэтому теоретически любой владелец участка может построить на нем дом и другие постройки и пользоваться ими, не оформляя право собственности. Никто не может заставить его сделать это, поскольку регистрация прав собственности на имущество имеет заявительный характер. Также никто не сможет заставить владельца платить налоги за построенные объекты, пока они не поставлены на учет.

Законодательством не предусмотрена ответственность за отсутствие регистрации объекта. Также нет установленных законом сроков для регистрации.

Однако владелец незаконных построек может столкнуться со следующими проблемами:

  1. Если законный владелец земельного участка не стал регистрировать право собственности на дом и другие постройки, его могут обязать снести все незаконные постройки и заплатить большой штраф. А, если не был оформлен не только дом, но и участок, владелец будет обязан не только снести постройку, но и отдать незаконно занятую землю.
  2. Если жилой дом не будет зарегистрирован, в нем будет невозможно прописаться для проживания. Кроме этого, нельзя будет законным образом подвести коммуникации к такому дому.
  3. Если на месте земельного участка будет запланировано строительство федеральной трассы или другого крупного объекта, законный собственник сможет претендовать на денежную компенсацию. А незаконный владелец земли и построек не получит ничего.

Таким образом, в настоящий момент не существует механизма выявления всех незаконно построенных объектов. Нельзя также принудить их владельцев зарегистрировать все объекты и платить за них налоги. Однако не исключено, что в ближайшем будущем, благодаря спутниковой фотосъемке, это станет возможным.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 301-37-30

по всей России

 

+7 (495) 128-74-20

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 507-64-25

Для жителей Спб и области