Бесплатная горячая линия

Как оформить вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение относится к социальным вычетам. Государство предоставляет возможность налогоплательщикам вернуть 13 % уплаченного ранее налога на доходы. Максимальная сумма, с которой можно получить все виды социальных вычетов — 120 000 в год, то есть за календарный год можно вернуть максимум 15 600 руб. Но за платное образование детей можно дополнительно получить 6 500 руб., то есть вернуть налог с суммы 50 000 руб. в год. Таким образом, в общем за обучение детей можно вернуть максимум 22 100 руб. в год.

Обычно заявление на предоставление налогового вычета подают раз в год за прошлый календарный год. Но налогоплательщик имеет право сделать это сразу за три предыдущих года. Например, если вы подаете заявление в налоговую в 2021 году, получить вычет вы можете сразу за 2020, 2019 и 2018 годы.

Чтобы получить вычет за обучение, нужно собрать документы и справки из учебного заведения, справку со своего места работы, заполнить декларацию.

Если вы продолжаете работать, то можете обратиться в бухгалтерию своего работодателя, и большая часть работы будет сделана за вас. Если вы уже уволились, то придется самостоятельно обращаться в налоговую.

Как получить вычет за обучение — краткий алгоритм:

  1. Оплатить обучение (за себя или за близкого родственника).
  2. Если вы хотите получить вычет на работе, предоставьте в бухгалтерию уведомление о праве на вычет, предварительно полученное в налоговой.
  3. Если вы получаете вычет самостоятельно, возьмите на работе справку 2-НДФЛ, заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в налоговую.
  4. Ожидайте решения в течение трех месяцев. Если в ответном письме налоговая укажет на ошибки или неточности, придется подавать уточненную декларацию.

Кто имеет право получить вычет за обучение?

Получить налоговый вычет может налогоплательщик, который имеет официальный доход и платит НДФЛ по ставке 13 %. Если вы оплачиваете социально важные товары и услуги, государство готово возместить часть оплаты в размере налога.

Кто не может получить налоговый вычет:

  • тот, кто не имеет официального дохода;
  • неработающий пенсионер;
  • безработный студент;
  • индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системе налогообложения);
  • ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • ИП на патентной системе налогообложения.

Также налоговый вычет нельзя получить, если учеба была оплачена за счет средств материнского капитала.

Вычет можно получить за платное обучение в высшем и среднем учебном заведении, в школе, детском саду, автошколе, а также за курсы, например, иностранных языков. Образовательное учреждение может быть, как государственным, так и частным. Самое главное, чтобы у него была действующая лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Налоговый вычет можно получить за себя, причем не имеет значения, на какой форме обучения вы учились. Также вычет можно получить и за своих близких родственников (несовершеннолетних детей, брата или сестру до 24 лет), если именно вы оплачивали их обучение. Но для получения вычета за родственников, важно, чтобы они обучались на очном отделении.

Какую максимальную сумму можно вернуть?

Максимальная сумма, за которую можно получить все социальные вычеты — 120 000 руб. в год, а также 50 000 руб., если вы оплачивали обучение детей. Таким образом, максимально за один календарный год можно получить 22 100 руб., если вы платили и за свое обучение, и за обучение ребенка.

Если сумма расходов будет больше установленного лимита, государство вернет все равно не больше максимально возможной суммы. Поэтому за дорогое обучение выгоднее вносить платежи частями, а не оплачивать сразу за несколько лет вперед.

Обратиться за получением вычета можно сразу за три предшествующих года. То есть, в 2021 году можно подать заявление на вычет не только за 2020 год, но и за 2019 и 2018.

Если вы оплачиваете обучение за каждый семестр, учтите, что для налоговой важна именно дата оплаты, а не дата начала учебы. Подтвердить даты оплату можно чеками и квитанциями. Например, семестр начинается в январе, а оплатить его можно как в декабре предыдущего года, так и в январе текущего.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Проще и быстрее обратиться за вычетом на своей работе. Для этого нужно предварительно взять в налоговой уведомление о праве на вычет, а затем отнести его в бухгалтерию. Останется только ждать деньги. Но такой вариант не подходит тем, кто на текущий момент не имеет официальной работы.

Также довольно просто обратиться за вычетом в личном кабинете на сайте налоговой. Предварительно нужно получить доступ к кабинету, а для этого нужно обратиться лично в отделение налоговой по прописке.

Войти в личный кабинет налоговой можно также, имея подтвержденную учетную запись на госуслугах. Можно использовать логин и пароль своего кабинета на госуслугах.

Если нет ни того, ни другого, придется лично подавать документы в налоговую.

Какие документы нужно собрать?

Для получения вычета на обучение обязательно понадобятся:

  1. Документы из образовательного учреждения. Нужно предоставить договор об оказании платных образовательных услуг, копию лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Иногда сведения о лицензии указывают в договоре. В этом случае дополнительно можно не предъявлять копию лицензии.

Также нужно собрать все чеки и квитанции, которые подтверждают факт оплаты учебы. Предоставить нужно оригиналы чеков. Если один из них потерян, можно получить его дубликат в бухгалтерии учебного заведения или в банке. Получение дубликата чека может занять некоторое время и, скорее всего, будет платным.

Обратите внимание, если во время обучения произошло повышение стоимости оплаты за семестр, необходимо также приложить документы из учебного заведения, которые смогут это подтвердить.

  1. Документы, удостоверяющие личность. Паспорт и его копия. Если вы получаете вычет за родственника, нужно также предоставить доказательство вашего родства, например, свидетельство о рождении ребенка.
  2. Справка 2-НДФЛ. Содержит сведения о суммах полученного дохода и о сумме удержанного НДФЛ. Готовит такие справки бухгалтерия работодателя. Если вы получаете вычет за три года, и в течение этих лет у вас было несколько работодателей, нужно взять справку у каждого из них, если вы не сделали этого раньше.

В некоторых крупных предприятиях справку 2-НДФЛ нужно заказывать заранее, она готовится несколько дней.

  1. Декларация 3-НДФЛ. Ее нужно заполнить за каждый год, за который вы хотите получить вычет. Проще и быстрее заполнить декларацию в личном кабинете на сайте налоговой.

При заполнении нужно указать паспортные данные, сведения из справки 2-НДФЛ (данные о работодателе, сведения о доходах, об удержанном налоге), сумму расходов (для этого нужно иметь под рукой все чеки).

  1. Заявление на возврат НДФЛ. Если заполнять декларацию за 2020 год, отдельно подавать заявление не нужно, поскольку оно уже входит в состав 3-НДФЛ.

При подаче заявления за предыдущие годы, их можно заполнить отдельно в личном кабинете налоговой.

В заявлении нужно указать общую сумму вычета за все годы, а также реквизиты банковского счета, на который вам придут деньги.

Собрав все документы и составив декларацию, нужно подать их в налоговую. Если вы обращаетесь лично в отделение налоговой, нужно взять электронный талон, дождаться своей очереди и подать документы.

Проверка длится в течение трех месяцев. Если налоговый инспектор обнаружит неточности или ошибки, придет отказ. В этом случае придется заново подавать документы и уточненную декларацию.

Если документы пройдут проверку, в течение месяца вы получите деньги на указанный в заявлении счет.

Итоги:

  1. Если вы предполагаете, что сможете получить налоговый вычет за обучение, собирайте заранее все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно не только за прошлый год, но и в течение трех лет с даты оплаты за обучение.
  3. Оформить документы для получения вычета можно как в бухгалтерии своего работодателя, так и в личном кабинете налоговой. Обратиться лично можно только в отделение налоговой по прописке.

Когда вы увольняетесь, нужно сразу же брать в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, чтобы потом спустя время не возвращаться за ней.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 301-37-30

по всей России

 

+7 (495) 128-74-20

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 507-64-25

Для жителей Спб и области