Бесплатная горячая линия

Как оформить вычет за дачу по новым правилам

С 2019 года владельцы садовых участков могут получить налоговый вычет за стоимость земли, если на ней был построен жилой дом.

Даже, если садовод купил участок задолго до 2019 года и ранее не имел права на вычет, теперь у него появится возможность вернуть НДФЛ со стоимости земли.

Кто имеет право на имущественный вычет?

Получить налоговый имущественный вычет может резидент РФ, если он платит НДФЛ по ставке 13 %. Если он покупает или строит жилье, то впоследствии сможет вернуть себе уплаченный налог со стоимости, не превышающей 2 000 000 руб.

Чаще всего имущественным вычетом пользуются при покупке квартиры — можно вернуть 260 000 руб. либо сразу, либо в течение нескольких лет.

Также налоговый вычет можно получить при покупке земельного участка с домом или при строительстве дома на участке. Максимальная стоимость, с которой можно вернуть налог, такая же — 2 000 000 руб. в совокупности на дом и участок.

Рассмотрим подробнее последний случай имущественного вычета.

Как получали вычет за земельный участок раньше?

Раньше собственник земельного участка мог получить за него налоговой вычет только, если построил на нем жилой дом. За землю без строений вернуть налог нельзя.

До 2019 года построить жилой дом можно было только на участке, предназначенном для индивидуального жилищного строительства. Соответственно, если дом был построен на участке другого назначения (садовом, дачном, для ведения садоводства), назвать его жилым домом нельзя было, а значит, нельзя было получить налоговый вычет за такую землю. Даже, если фактически дом являлся жилым и подходил для круглогодичного проживания, в документах он значился только как жилое строение, и налоговая отказывала собственнику в получении вычета.

Поэтому не все собственники жилых домов, построенных на земельных участках, имели право на налоговый вычет.

Какие изменения произошли с 2019 года?

Теперь построить жилой дом можно и на садовом участке. Он будет значиться именно как жилой дом, а не жилое строение, что важно для права на налоговый вычет.

К садовым относятся участки, если они обозначаются в документах как:

  • садовый земельный участок;
  • дачный земельный участок;
  • участок для садоводства;
  • участок для ведения дачного хозяйства;
  • участок для дачного строительства.

На такой земле можно строить как дачный, так и жилой дом. Получить имущественный вычет можно только, если дом будет жилым.

Построить дом нельзя только на участке, имеющем назначение садоводство. На нем можно только заниматься посадками.

Если вы покупаете садовый участок, то сможете учесть его стоимость для имущественного вычета только после строительства жилого дома и регистрации права собственности на него.

Если вы приобрели садовый участок давно, вы также сможете получить вычет за него, но после строительства дома. Учитываться будет как стоимость построенного дома, так и стоимость самого участка. Это очень важно для тех, кто строит дом своими силами и не всегда может подтвердить расходы на строительство для налоговой.

Например, всего на строительство дома было потрачено 1 500 000 руб. Но часть работы делал собственник своими руками, не привлекая бригады рабочих. Поэтому подтвердить чеками расходы на строительство он смог только на сумму 1 000 000 руб. Однако к сумме на строительство дома он прибавил стоимость садового участка (700 000 руб.). Поэтому смог получить большую сумму вычета в размере 221 000 руб.

Если садовый участок был куплен до 2019 года

Если вы купили садовый участок до 2019 года, а дом построили после этого года, вы также сможете получить имущественный вычет после строительства дома и регистрации права собственности на него.

Для права на вычет важно, чтобы дом по документам значился жилым, а не садовым. Жилой дом отличается от садового важными характеристиками. Это нужно обязательно предварительно учесть еще при его проектировании.

Если и садовый участок, и дом были куплены до 2019 года

В большинстве таких ситуаций собственнику, скорее всего, откажут в налоговом вычете, поскольку, по мнению Минфина, получить вычет можно только, если право собственности на дом было получено после 2019 года.

С другой стороны, начиная с 2019 года на садовом участке можно строить жилые дома, а жилое строение, возведенное ранее, будет признано жилым домом. Собственнику при этом не обязательно менять документы на дом.

Поэтому, получается, что раньше собственник не имел права на вычет только из-за формальностей, потому что его дом в документах значился как строение.

С 2019 года его дом может быть признан жилым. А значит, вернуть налог он сможет только с 2019 года, не раньше.

Поэтому, если налоговая будет отказывать в предоставлении вычета, собственник может сослаться на ст. 54 ФЗ от 29.07.2017 №217-ФЗ. В частности, в ней говорится, что:

  1. Участок будет признан садовым земельным участком при следующих видах разрешенного использования: садовый земельный участок, дачный земельный участок, участок для садоводства, участок для ведения дачного хозяйства, участок для дачного строительства.
  2. Если на участке расположено жилое строение, оно будет признано жилым домом. Собственник не обязан вносить изменения в ранее выданные документы, но может сделать это по собственному желанию.

Поэтому, если возникнут разногласия с налоговой, собственник может изменить назначение дома в документах. Получится, право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после 2019 года. Для получения налогового вычета важна дата регистрации права собственности, а не дата покупки.

Дата регистрации права собственности на садовый участок не имеет значения, как было выяснено ранее.

Таким образом, если и участок, и дом были куплены до 2019 года, собственник все равно может попытаться обратиться за вычетом.

Если дом является садовым по документам

Если дом являлся по документам садовым или нежилым строением, он не станет жилым домом с 2019 года.

Но, чтобы получить право на вычет, собственник может подать документы на признание садового дома жилым.

Для этого нужно обратиться в кадастровую компанию, организацию, занимающуюся проектированием домов и составлением техпланов.

Чтобы дом был признан жилым, он должен отвечать определенным требованиям: быть пригодным для круглогодичного проживания, соответствовать нормам безопасности, иметь определенную высоту, этажность.

Возможно, собственнику понадобится сделать реконструкцию дома, провести отопление и коммуникации, зарегистрировать их.

Как только дом станет жилым по документам, собственник сможет получить налоговый вычет и за него, и за участок.

Если дом является недостроенным

Если дом еще не построен, то есть является объектом незавершенного строительства, право собственности на него не зарегистрировано, поэтому и права на вычет пока нет. Пока собственник не зарегистрирует право собственности на дом, он не сможет вернуть налог ни с дома, ни с участка.

Получить вычет можно будет с года регистрации права собственности на жилой дом. Если в этот год не получится вернуть всю сумму налога, вы сможете получить остальные деньги в последующие годы.

Поэтому, если вы сейчас строите дом, помните, что сможете получить вычет позже, когда оформите право собственности.

Если вы только планируете строить дом

Если у вас есть в собственности садовый участок, вы сможете получить имущественный вычет за него только, если построите на нем жилой дом.

Чтобы построить дом, не нужно брать разрешение на его строительство. Достаточно направить уведомление о строительстве дома.

Уже на начальном этапе строительства дома нужно собирать все документы, подтверждающие расходы.

Даже, если сейчас вы не платите НДФЛ, воспользоваться правом на налоговый вычет можно будет позже, когда станете официально работать.

Как получить вычет за участок и дом?

Если вы имеете право на имущественный вычет, то есть был куплен садовый участок, было зарегистрировано право собственности на жилой дом после 2019 года, можно подать декларацию за прошлый год.

За текущий год налог можно вернуть только через своего работодателя. Для этого нужно предоставить ему уведомление из налоговой о праве на вычет. Уведомление готовится в течение месяца. Работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года.

Можно сочетать оба варианта: за прошлый год вернуть деньги через налоговую, за текущий — через работодателя.

Пенсионеры, которые уже не работают, также могут получить вычет за прошлые годы, если у них есть в собственности садовый участок с жилым домом.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 301-37-30

по всей России

 

+7 (495) 128-74-20

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 507-64-25

Для жителей Спб и области