Бесплатная горячая линия

Как оформить налоговый вычет по ДМС

Если у вас и членов вашей семьи есть полис ДМС, например, медицинское страхование оплачивается работодателем в рамках соцпакета, или вы за свой счет приобрели полис, вы имеете право получить налоговый вычет.

Рассмотрим, как можно вернуть часть расходов на добровольное медицинское страхование, при каких условиях владельцу полиса ДМС положен налоговый вычет?

Что такое полис ДМС?

Полис ДМС не нужно путать с полисом ОМС. ДМС — это добровольное медицинское страхование, а ОМС — обязательное.

Соответственно, полис ОМС дают всем, даже безработным, новорожденным и пенсионерам. ОМС позволяет владельцу полиса бесплатно обратиться в государственное медицинское учреждение, вызвать скорую помощь, пройти лечение в стационаре, обратиться в травматологию по базовой программе оказания медицинской помощи. Поэтому получить налоговый вычет со взносов в фонд обязательного медицинского страхования невозможно.

В отличие от полиса ОМС, полис ДМС — необязательный, то есть добровольный. Чаще всего страхование ДМС входит в соцпакет у крупных работодателей: организация либо полностью оплачивает полис работника, либо удерживает часть стоимости из его зарплаты. Полис ДМС можно также приобрести самостоятельно, как лично для себя, так и для своего ребенка.

Владелец полиса ДМС может получать медицинские услуги не только в государственных поликлиниках, но также в частных клиниках. В государственном учреждении он получает медицинскую помощь быстрее, чем по полису ОМС.

То, какой перечень услуг входит в полис, зависит от программы, которую предлагает страховая компания. Иногда по полису можно получить только консультации некоторых врачей, а в других случаях в полис входят также вакцинация, лечение в стационаре, стоматологическое лечение.

Получить налоговый вычет с расходов на ДМС можно.

Кто может получить налоговый вычет по полису ДМС?

Получить налоговый вычет за полис ДМС — значит вернуть ранее уплаченный НДФЛ в размере 13 % со стоимости страхового полиса ДМС.

Претендовать на получение налогового вычета могут только резиденты РФ, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц по ставке 13 %.

Вернуть часть расходов на ДМС можно как за себя, так и за супруга, несовершеннолетних детей и своих родителей, если вы самостоятельно оплатили им полис.

Например, вы приобрели полис ДМС для себя и своего ребенка. Стоимость обоих будет учитываться в общей сумме вычета. Если бы вы купили еще полис для супруга и своих родителей, стоимость этих расходов также вошла бы в общую сумму.

На каких условиях будет предоставлен вычет по ДМС?

Налоговый вычет по полису ДМС относится к группе социальных налоговых вычетов.

Вычетом может воспользоваться только налоговый резидент РФ, то есть физлицо, которое находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Получить вычет можно только, если вы приобрели полис у страховой компании, имеющей лицензию на данный вид деятельности, а также, если по договору оплате подлежат только медицинские услуги.

Важно сохранить документальное подтверждение оплаты страховых взносов по полису.

Кроме этого, медицинская клиника, в которой вы получаете услуги по ДМС, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Если вы приобрели полис ДМС самостоятельно, сможете вернуть налог со всей его стоимости (в пределах допустимого лимита). А, если полис вам оплачивает работодатель, получить вычет можно только с той суммы, которую удерживают из зарплаты в счет взносов на добровольное страхование.

Какую максимальную сумму можно получить за полис ДМС?

Сумма налогового вычета — это сумма всех расходов на полис ДМС. Расходы на медицинское страхование относятся к группе социальных налоговых вычетов, а у них есть общий лимит, равный 120 000 руб. в год. То есть, за один календарный год можно вернуть налог с максимальной суммы 120 000 руб. по всем социальным вычетам (на обучение, на лечение, на ДМС, на страхование, на пенсионные взносы). То есть, за один год можно вернуть максимум 15 600 руб. по всем этим вычетам.

В эту группу не включается сумма расходов на платное обучение детей (максимальный лимит — 50 000 руб. в год) и сумма расходов на дорогостоящее лечение (лимита нет).

Если вы за один календарный год потратили на ДМС меньше 120 000 руб., то вернете 13 % от суммы своих расходов. Остаток не перейдет на следующий календарный год, он просто сгорит.

Как посчитать, сколько вы вернете денег с полиса ДМС?

Если сумма расходов превышает лимит

Если в одном календарном году вы заплатили 62 000 руб. за два полиса ДМС (на себя и на ребенка), 49 000 руб. за обучение в автошколе, 32 000 руб. за стоматологические услуги и 25 000 руб. за обучающие курсы для ребенка, то общая сумма налогового социального вычета составит 168 000 руб.

Эта сумма больше размера годового лимита, поэтому вы сможете вернуть только 15 600 руб. с суммы 120 000 руб.

Однако, поскольку расходы на платное обучение детей не входят в этот лимит, вы сможете дополнительно вернуть еще 3 250 руб. с суммы 25 000 руб.

Таким образом, за этот год вы сможете всего вернуть 18 850 руб. налога.

Если сумма расходов меньше лимита

Если в одном календарном году вы заплатили 62 000 руб. за два полиса ДМС, и больше никаких расходов, за которые вы могли бы получить социальный вычет, не было, сумма вычета будет 62 000 руб. Значит с этой суммы вы сможете вернуть 8 060 руб. налога.

Поскольку сумма вычета меньше годового лимита, у вас останется неиспользованный остаток (58 000 руб.). Но его нельзя перенести на следующий налоговый период, поскольку каждый последующий год максимальная сумма вычета будет снова 120 000 руб. 

Если полис ДМС частично оплачивает работодатель

Если ваш работодатель в рамках соцпакета предоставляет полис ДМС, но удерживает часть расходов из зарплаты, вы сможете вернуть 13 % только от суммы ваших фактических расходов, а не от всей стоимости полиса.

Например, если работодатель всего удержал из зарплаты 15 000 руб. за год, вы сможете вернуть только 1 950 руб. налога.

Но, если при этом ваш супруг заплатил самостоятельно за свой полис ДМС и за полис ребенка, общая сумма налогового вычета всей семьи станет больше, поскольку супруг вернет налог с полной стоимости двух полисов.

Какие документы нужно собрать для вычета по ДМС?

Для получения налогового вычета за полис ДМС, нужно предоставить:

  1. Документы из страховой компании. Нужен сам полис, договор со страховой, а также копия ее лицензии.

Стороной договора должен быть заявитель, он же должен оплачивать расходы по ДМС. Договор может быть также заключен на супруга, ребенка или родителя заявителя.

Если сведения о лицензии страховой компании уже указаны в договоре, копию самой лицензии можно не предоставлять.

  1. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов по полису ДМС (чеки, квитанции, платежные поручения).
  2. Справка 2-НДФЛ о доходах за тот календарный год, в котором была оплата полиса.
  3. Личные документы. Паспорт, а также документ, подтверждающий родство с владельцем полиса (свидетельство о заключении брака, о рождении ребенка), если полис оформлен на родственника.

Сканы или фото этих документов нужно прикрепить в личном кабинете налоговой при заполнении декларации. Если вы обращаетесь в налоговую лично, копии этих документов нужно предоставить вместе с заявлением о предоставлении налогового вычета.

Как получить вычет через работодателя без декларации?

Если вы официально устроены по трудовому договору, то можете получить налоговый вычет за полис ДМС уже в текущем году. Для этого не нужно подавать декларацию.

Сначала нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Заказать его можно в личном кабинете на сайте налоговой или получить при личном обращении в налоговую. Срок подготовки заявления — 1 месяц.

Подать заявление на выдачу уведомления можно сразу после оплаты полиса, независимо от того, когда это было сделано — в начале или в конце года.

Когда вы получите уведомление, сразу отнесите его на работу в бухгалтерию. В следующем месяце бухгалтер уменьшит налоговую базу на сумму вычета, а с разницы будет удержан НДФЛ. Если сумма вычета больше зарплаты за месяц, бухгалтер перенесет остаток на следующий месяц. Таким образом, с каждым месяцем НДФЛ будет уменьшаться до тех пор, пока не закончится вся сумма вычета.

Если в текущем году у вас есть право также на имущественный вычет, необходимо заранее определить очередность получения разных типов вычетов.

Как получить вычет по декларации 3-НДФЛ?

Если вы не работаете официально, или просто не хотите ставить в известность работодателя о своих налоговых вычетах, можете вернуть налог самостоятельно, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно только после окончания того календарного года, в котором была оплата полиса ДМС. Деньги вы получите на ту карту или счет, который укажите в заявлении.

Налоговая проверка после подачи декларации длится около трех месяцев. И еще в течение одного месяца должны прийти деньги. Это максимальные сроки, установленные законом. Иногда деньги на карту приходят раньше.

Таким образом, если вы подадите декларацию в январе, сразу после окончания налогового периода, деньги поступят примерно к началу мая.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 301-37-30

по всей России

 

+7 (495) 128-74-20

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 507-64-25

Для жителей Спб и области