Бесплатная горячая линия

Амнистия капитала: особенности правильного составления декларации и подачи в 2020 году

В мае 2019 года Президентом России был подписан ряд законов, согласно, которым процесс амнистии капитала продлевается. Изменения об этом были внесены в Закон об амнистии, а также в НК РФ и УК РФ.

Про третий этап амнистии капиталов достаточно много информации в интернете, но представлена она формально и сухо, так как в основном преподносят выдержки, взятые из федерального закона. Материал, представленный в этой статье, постараемся подать в более доступной форме.

Определение амнистии капитала

Обычно под словом амнистия все понимают, что наказанного человека отпустили раньше срока, изменив меру пресечения. Амнистия капитала похожа на это понятие, отличается только тем, что никто никого не наказывает вовсе.

Амнистия капитала или добровольное декларирование активов – это возможность гражданина добровольно предоставить информацию о состоянии своих активов, имуществе и счетах в иностранных банках, а также о долях участия в российских и иностранных компаниях. В амнистии капитала могут участвовать все желающие вне зависимости от гражданства. Если человек гражданин Франции, но является резидентом РФ, он также может принимать участие в этом процессе.

Немного статистических данных

За период первого этапа амнистии капитала, который продлился с 01.07.2015 по 30.07.2016 года, было подано 7178 деклараций;

За второй с 01.03. 2018 по 28.12.2019 – 11714;

За третий этап (01.06.2019 – 29.02.2020 года) данные пока не известны.

Смотря на данные статистики, можно сделать вывод, что участникам первой волны амнистии было сложнее всего. Дальше процесс стал проще, так как участники второго этапа переняли опыт первого и количество поданных деклараций возросло. Несмотря на то, что третий этап самый короткий, специалисты ожидают значительного увеличения сданных документов.

Что следует декларировать?

Декларировать нужно следующие ценности:

  • Имущество: транспорт, недвижимость, ценные бумаги и так далее.
  • Банковские счета только при наличии двух основных условий: первое – счет должен быть открыт до 01.01.2019 года, второе – последний платеж должен быть переведен в российский банк;
  • Компании, но здесь все достаточно сложно. Если компания иностранная, то для того, чтобы ее задекларировать следует выполнить ее перевод в РФ. Как известно из статистики в третьем этапе пока не было ни одного такого случая.

В некоторых сложных случаях имеет смысл проконсультироваться у специалистов.

Зачем следует принимать участие в программе амнистии капитала?

Если гражданин планирует принять участие в амнистии капитала только после того, как об этом станет известно государственным органам, то сделать это не удастся. Такое физическое лицо лишается права на участие в этом проекте. Также следует помнить, что за один этап можно подать всего только одну декларацию.

Осуществить подачу декларации следует лично или по доверенности. Отправить её через электронную или обычную почту не выйдет. Физическому лицу с доходов, полученных в 2019 году, придется заплатить налоги в размере 13%, но это гораздо лучше, чем 100%, а именно такую сумму может составить размер штрафа за проведение незаконных операций.

Возможные последствия при амнистии капитала

Наказание при амнистии капитала может возникнуть, если физическое лицо будет заподозрено в легализации средств, имущества, полученного преступным путем, например при использовании поддельных документов, фальсификации данных в единых государственных реестрах или осуществлении незаконной реорганизации.

В юридических и бухгалтерских сообществах недавно появилась информация, о том, что в декларации вышеуказанных нарушений не было обнаружено, но в амнистии отказали и гражданин был наказан, но такие случаи единичны на несколько тысяч. На данном этапе полная информация об этих случаях отсутствует.

Рассмотрим несколько классических кейсов не вызывающих проблем:

  • Стандартные ситуации, в рамках которых пройти амнистию легко:
  • при наличии имущества за границей, приобретенного на средства, с которых не были уплачены налоги в РФ;
  • продано имущество в РФ, а денежные средства переведены на иностранный счет, без уведомления налоговой;
  • у гражданина имеется зарубежный счет, где он собирает свои накопления, но при этом про этот счет неизвестно компетентным органам и он не оплачивает с него налоги.

Пример №1: Физическим лицом была продана квартира, а средства за ее продажу перечислены на зарубежный счет, о котором неизвестно налоговой службе. Сейчас самый подходящий момент перевести деньги в РФ и подать декларацию. Если продажа была осуществлена в 2019 году, то в следующем следует подать декларацию З-НДФЛ и заплатить 13% налога. При условии, что квартира находилась в собственности более 5 лет, налог платить не нужно, а при наличии расходов сумму налога можно уменьшить.

Пример №2: Гражданин оказывает какие-либо услуги и получает доход на зарубежный счет, не уведомляя об этом налоговую. Это является классической ситуацией для третьего этапа амнистии капитала. Физическому лицу следует перевести денежные средства на счет в РФ, затем подать декларацию.

Пример №3: у человека имеется зарубежный счет, на который регулярно поступают деньги. Если о нем неизвестно налоговой, то однажды все поступления будут признаны запрещенными. Штраф в такой ситуации составит 100%, чтобы его избежать следует подать декларацию и с ее даты подачи все операции признают законными и штрафа не будет.

Перечень документов для оформления декларации

Примерный список документов для раскрытия информации о зарубежном счете:

  • Бланк декларации.
  • Платежное поручение, которое подтверждает поступление денежных средств на счет РФ;
  • Отчет с указанием движения денег с 01.01.2019 по дату закрытия счета или на дату подачи декларации.
  • Извещение об открытии счета.
  • Уведомление о закрытие счета (если счет уже закрыт или находится в процессе закрытия).
  • Опись.

Чтобы избежать риска подозрения в легализации преступных денег, можно предоставить любую информацию об источнике их формирования. Для других видов активов список документов можно составить по аналогии.

Этапы заполнения декларации

Процесс составления и подачи декларации проходит в несколько этапов:

  • на первых двух страницах бланка заполняются данные о лице, сдающем декларацию;
  • далее заполняется информация о декларируемых активах, таких как недвижимость, транспорт, зарубежные счета, ценные бумаги;
  • используются только нужные листы бланка, пустые подавать не следует;
  • один объект декларирования, следовательно, один лист декларации. При наличии у гражданина 3 счетов в одном банке, должно быть и 3 заполненных листа бланка;
  • лучше заполнять декларацию при помощи компьютера, но можно и от руки. Но стоит помнить, что исправления в декларации категорически не допустимы. Если будет допущена хоть одна ошибка, придется переписывать весь лист;
  • бывают ситуации, не предусмотренные законом, о которых нужно указывать в свободной форме;
  • декларация подается в двух экземплярах, один из экземпляров вернут с печатью налоговой;
  • при подаче документов на амнистию счета следует прикладывать платежку (оригинал), а также отчет о движении денежных средств и опись;
  • если нет возможности идти в налоговую службу самому, то можно отправить представителя с нотариальной доверенностью. Обязательно следует ввести доверенное лицо в курс дела, так как могут возникнуть вопросы при сдаче документов;
  • после подачи, вы амнистированы и теперь ежегодно нужно отчитываться о своих активах. Свой экземпляр декларации следует хранить обязательно, так как могут возникнуть претензии по указанным в ней активам. При предоставлении документов представитель государства обязан снять все претензии.

Прохождение данных этапов позволит избежать возможных проблем с законом.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Отдельно следует рассмотреть наиболее частые вопросы, которые возникают в связи с амнистией капитала:

  • Можно ли не переводить денежные средства на счет в РФ? – Нет. Это одно из обязательных условий, но после подачи декларации их по желанию можно перевести обратно.
  • При закрытии счета деньги были не переведены в РФ, можно ли его декларировать? – Нет, так как перевод обязателен.
  • Что делать если я просто хочу предоставить информацию о нем? – Следует описать ситуацию в свободной форме.
  • При наличии в одном банке множества расчетных счетов, следует декларировать их все? – Да.
  • Если имеется совместный счет с супругом, что делать? – В такой ситуации следует подать две декларации.
  • Имеется машина за рубежом, ее нужно декларировать? – Можно задекларировать по желанию.
  • Приобрели квартиру в Италии совместно с супругой, как поступить? – Нужно подать две декларации.
  • В 2019 году был открыт счет, можно его амнистировать? – Нет. Придется оплатить штраф, так как уведомление не было подано вовремя. Если за этот период были денежные переводы, то их могут признать незаконными. Этот вопрос лучше рассмотреть в индивидуальном порядке.
  • Банк не дает возможность вывести деньги в РФ, что делать? – Можно открыть счет в другом банке и перевести их туда, а с него уже в РФ.
  • Будет четвертая волна амнистирования капитала? – Про это пока нет информации. Лучше воспользоваться третьим этапом.

С помощью амнистирования капитала государство стимулирует возврат денег в РФ. Это стало ответом на антироссийские санкции, а так как они сохраняются и США хочет расширить их список, есть вероятность, что будет четвертый этап амнистии.

Но лучше участвовать в этой волне амнистирования, так как если государство само выявит незадекларированные активы, то не будет возможности провести процесс амнистирования и придется платить штраф.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
Бесплатная горячая линия 24/7

8 (800) 550-82-45

по всей России

 

+7 (499) 398-51-30

Для жителей Москвы и МО

+7 (812) 305-28-25

Для жителей Спб и области